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買賣股票要繳什麼稅?
賣出股票會自動繳納證交稅嗎?
股利如何報稅?
買賣未上市櫃股票需要繳證交稅嗎?
買賣台股目前有兩個交易成本，分別是「券商手續費」及「證券交易稅」（簡稱證交稅）。買賣股票時，券商會各收取一次手續費，證交稅則是只有在賣出股票的時候才會收取，因此如果獲利沒有高於0.585％，等於在幫營業員或交易所打工而已。
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- 證交稅是什麼？
- 股票相關稅制
- 證交稅徵收方式
- 證所稅停徵
- 綜合所得稅「股利所得稅」
- 海外所得最低稅負制
- 證交稅結論
證交稅，全稱「證券交易稅」，是投資人最常會遇到的稅，每個人只要賣出股票、債券或經政府核准的其他有價證券，都需要繳交證券交易稅（以下簡稱證交稅）。不同於手續費在買賣時皆會被收取，證交稅只有在賣出證券時會被課徵。雖然台灣證交稅稅率明定是 0.3%，但因為政府有意促進公司募資以及資本市場的發展，所以在不同種類的證券及交易方式會有些為不同的作法。 目前「現股當沖」有另外的適用稅率，民國 106 年 4 月 28 日起至 113 年 12 月 31 日止，現股當日沖銷，也就是在同一個券商買賣，同一個帳戶、同一個營業日現款買進與現券賣出同種類同數量的股票，適用的證交稅稅率是 0.15%。
因為不同身份的投資人適用不一樣的稅制，所以以下的情況皆以本國個人投資為主。 從上段表格可知，投資股票時可能要繳的稅有證交稅、股利所得稅： 1. 證交稅（證券交易稅） 2. 股利所得稅：每年五月綜合所得稅報稅季繳納） 3. 證所稅（全稱：證券交易所得稅）：民國 105 年以前須繳納。目前已停徵。 那麼這三種稅到底是什麼？怎麼繳呢？這篇主要探討證交稅，股利所得稅的部分可以點擊下方連結！
證交稅由代徵人在每次買賣交割當日，按規定稅率代徵。若買賣的是上市櫃的股票，代徵人將會是受委託的證券商，證交稅會直接由券商在股票賣出時扣除，無需再另外報稅。反之若是買賣未上市櫃的股票，代徵人則是買受人，買到股票的人要在買賣交割當日，按 0.3% 稅率代徵，隔一天必須填寫「證券交易稅一般稅額繳款書」向代收稅款的金融機構繳納，或透過「財政部稅務入口網」繳納。 備註：在證券交易時除了要付交易稅外，買、賣時各自都還要付給券商一定比例的「手續費」（明定費率為成交金額的 0.1425%）。不過現在各大券商也分別推出手續費優惠以吸引更多投資者前來開戶、交易！
證券交易所得稅原本是為了平衡社會資源分配的問題而設立，但因為實施期間恰逢國際經濟衰退、國內出口減少以及股市量能不足的問題，證券交易所得稅（簡稱證所稅）因此成為其中一個被歸咎的原因，所以政府已於 105 年起停徵證所稅。雖然投資人少繳了證所稅，但如果投資有虧損就無法用來抵扣其他所得。
除了買賣股票的所得外，還有許多人選擇長期持有股票並賺取股利，此時股利收入就會被計入綜合所得稅（以下簡稱綜所稅）之中，在新的所得稅制中有兩種針對股利所得的計稅方式，分別是「股利所得合併計稅」與「單一稅率 28% 分開計稅」，大家能夠依據自己的條件，選擇較有利的計稅方式。
以上談的都是境內證券所得適用的稅制，不過現在有許多人會投資境外證券，難道境外證券所得就不需要課稅嗎？ 可想而知當然還是會有相應的稅制，如果領到了國外公司的股利也就會產生所謂的「境外收入」。 境外收入適用的稅制稱為「最低稅負制」（稅法名稱是所得基本稅額條例），最低稅負制式所得稅法的配套稅制，課徵的稅款稱為基本稅額。課徵基本稅額目的基本上就是為了讓有能力的人再多負擔一些稅款，將原本沒有納入綜合所得稅的項目另外課稅，最低稅負制的稅基（基本所得額）包括： 99 年起政府將海外所得納入基本所得額中，但即便自身有海外所得也不一定符合最低稅負制的課徵條件，以下幫大家整理幾個步驟，檢視自己該年度的海外所得需不需要繳交基本稅額。
證券繳稅大不同！
如果是存股族，長期持有同一支股票並以此賺取股利的話，會需要注意的是綜合所得稅，尤其是該採用分開計稅或合併計稅這件事情，是存股族在取股利的同時必須考慮清楚的。 相較於存股族，如果你是更傾向賺取股票價差的投資人，就必須留意每次出場時的證券交易稅。 最後如果專門投資海外股票的投資人，除了會有投資當地本來就會扣的稅款外，如果領到現金股利，海外所得又超過 100 萬就要記得申報基本所得。弄懂自己要注意哪些稅以後，我們就來好好研究該怎麼繳稅吧！ 【參考資料】 1. 財政部稅務入口網 2. 存股族2020年報稅指南》年領20萬股利，2種計稅法該選哪種？會計師教你聰明節稅 3. 個人最低稅負制暨海外所得課稅之 Q & A 【延伸閱讀】 1. 零股是什麼？怎麼買？優缺點？手續費1元券商整理！ 2. 股票股利、現金股利是什麼？股利什麼時候發放？股利計算？ 3. 股市新手一看就懂！ 股票手續費 計算 方式總整理
買賣股票時，都會被抽一次「手續費」；但只有在賣出股票時，才會被課一次「交易稅」，因此，在盤中最快的股票交易手續費速算方法是「股票現價 x 6」大約就是你的（來回）交易成本。
2023年2月20日 · 買賣台股的投資人、長期投資者還有存股族到底要繳哪些稅呢？這篇文章整理了投資台股要繳的稅務類別與必知的資訊。例如：什麼是股利税？什麼時候要繳？合併計稅與分開計稅哪一種比較省稅？股利的二代健保費怎麼算？當沖稅金怎麼算？
一般出賣股票的證券交易稅稅率是3‰，惟自中華民國106年4月28日起至113年12月31日止，現股當日沖銷交易，即於同一證券商受託買賣，同一帳戶於同一營業日現款買進與現券賣出同種類同數量之上市或上櫃股票，其出賣股票的證券交易稅稅率是1.5‰。 由代徵人在每次買賣交割之當日，按規定稅率代徵。 上市櫃股票交易之代徵人為證券商；買賣未上市櫃股票之代徵人為買受人，均須於買賣交割之當日代徵並上網 (https://www.etax.nat.gov.tw)填寫列印繳款書，於代徵次日自行向銀行繳納。 另買賣公司債及金融債券，依證券交易稅條例第2條之1規定，為活絡債券市場，協助企業籌資及促進資本市場之發展，自中華民國99年1月1日起至115年12月31日止暫停徵公司債及金融債券之證券交易稅。
2023年7月12日 · 每當賣出股票時，證券商除了收取手續費，更會代徵「證券交易稅」（下稱 證交稅）上繳國庫。 此時聰明的你一定會想到，既然賣出要繳稅，那買股票要繳稅嗎、股票交易稅可以退稅嗎，或是股票股利課稅規定還有哪些等問題；別擔心，接下來將一一傳授你股票稅務懶人包、破除繁複稅務問題，讓你心無旁騖進行股票買賣！ 內容目錄 隱藏. 1 股利所得稅是什麼？ 股利扣繳稅率是多少？ 帶你揪出藏在細節裡的魔鬼！ 1.1 稅率會累進嗎？ 2 股票股利課稅規定有哪些？ 手把手找出最適合自己的計算方式. 3 股票所得稅試算實戰演練｜讓你申報股利所得稅不再霧煞煞. 3.1 合併計稅減除股利可抵減稅額. 3.2 單一稅率分開計稅. 4 股票交易稅可以退稅嗎？ 股利所得稅退稅試算. 5 買股票要繳稅嗎？ ETF 配息所得要課所得稅嗎？
2023年2月20日 · 買賣台股的投資人、長期投資者還有存股族到底要繳哪些稅呢？這篇文章整理了投資台股要繳的稅務類別與必知的資訊。例如：什麼是股利税？什麼時候要繳？合併計稅與分開計稅哪一種比較省稅？股利的二代健保費怎麼算？當沖稅金怎麼算？
