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2024年5月8日 · （該特定運動員與捐贈者並無配偶或二親等內血親、姻親關係） 公益信託：依法成立、捐贈或加入符合規定的公益信託的財產。 政治獻金：對候選人或政黨的捐贈，每一申報戶以綜合所得總額 20%為限，最高200,000元，具選舉權的個人對同一擬參選人最高 100,000 元。
2024年4月30日 · 夫妻報稅有哪些報稅方法？夫妻合報還是分開比較節稅？這想必是許多夫妻與配偶，在報稅時共有的疑問，市場先生這次將會介紹幾項夫妻報稅的方式，讓想要先進行夫妻報稅試算的人，能夠近一步理解夫妻報稅的機制。開始之前，若你還不清楚綜所稅的計稅結構，可以先閱讀：綜所稅懶人包 。
- 海外所得稅670萬基本所得免稅額，100萬以下免申報
- 海外所得稅計算規則與流程
- 美股海外所得計算：投資美股哪些收入要算海外所得？
- 基金海外所得計算：哪些基金收入會列入海外所得？
- 海外所得計算：配息 vs 資本利得
- 海外所得的報稅流程方法
- 海外所得的3個有效節稅的方法
除了國內的綜合所得稅以外，有另一個稅叫做「基本所得額」，基金投資或美股投資的海外收入，無論是價差或是股利，都是基本所得額的其中一項。 個人海外所得 100 萬元以下不用計入基本所得額、免申報，但海外所得達100萬以上就要申報 簡單來說，當年海外所得100萬以下你不申報也沒關係，但100萬以上無論是否要繳稅你都要申報，以及計算看看是否需要補繳。 申報不等於需要繳稅，因為基本所得額的免稅額很高，有670萬元。 第壹條第三項第五款56目：申報戶全年海外所得達 100 萬元者，其海外所得應全數計入基本所得額；全戶全年海外所得未達 100 萬元者，其海外所得無須計入基本所得額。 (出處：財政部/所得基本稅額條例疑義解答） 基本所得額有670萬的免稅額，稅率為20% 基本所得額會計算包含了國內+海外所得...
規則1. 基本所得額的免稅額度：670萬規則2. 基本所得額稅率：20%規則3. 基本稅額超過個人綜合所得稅部分須補差額在台灣，投資美股及ETF，所有的收入都會列入海外所得： 1. 資本利得 (價差) 2. 股票股利 3. 債券利息 (如果你買債券，或者債券ETF) 一般來說，美股、ETF、海外債券，無論股利或價差(資本利得)都是海外所得。 上述談的是台灣政府針對海外所得課的稅，但投資美股的配息其實也會被美國政府課稅， 可閱讀：美股配息30%預扣稅詳解 美股配息被預扣30%稅，只要提出納稅證明，就可以被列為所得稅的扣抵額。不過，有扣抵有上限金額。 第壹條第五項101目：海外已納稅額扣抵金額有限額，其計算如下： (基本稅額-綜合所得稅應納稅額-股利及盈餘分開計稅應納稅額) ×﹝海外所得/(基本所得額-綜合所得淨額-分開計稅的股利及盈餘合計金額)﹞ (出處：財政部/所得基本稅額條例疑義解答） 美股比較簡單，但基金...
簡單來說，只要基金的投資區域是海外，就會算成海外所得： 1. 海外股票股利：併入 海外營利所得。 2. 海外債券配息：併入 海外利息所得。 3. 海外資本利得：併入 海外財產交易所得/損失。 1. 境內基金：投資境內標的，屬於國內利息/股利收入，不是海外所得 境內基金投資於台灣地區，配息屬於國內股利及利息收入，資本利得不課稅。 2. 境內基金：投資境外標的時，「配息」會列入「海外營利所得」或「海外利息所得」 境內基金如果投資海外，資本利得部分屬於國內證券交易的所得，這部分不用課稅，但配息部分，屬於境外收入，要列入海外所得課稅。 3. 境外基金：「配息、資本利得」都列入「海外所得」，只是種類會不太一樣 境外基金一般都投資海外商品，無論股息、債息、資本利得，都需要計入海外所得。
無論是美股投資、美股ETF，或者境外基金，配息和資本利得計算規則都一樣。 其中配息計算比較沒有疑問，主要問題會是資本利得。 資本利得怎麼算？ 如果當年有把部位賣掉，就會有資本利得。沒賣掉的話，就不算資本利得。 例如早年買進時成本300萬，當年賣出時價值500萬，資本利得就是200萬。 資本利得的盈虧可以互相抵銷 資本利得屬於財產交易獲利／損失項目，同類的財產交易損失與獲利可以互相抵消， 如果一檔資本利得獲利500萬，另一檔資本利得虧損200萬，總資本利得就是300萬。 特別提醒，同類財產損益能互抵，是指「股票損失」能抵銷「股票獲利」，「股票損失」是不能抵銷「債券獲利」的。
首先，要根據你的所得來源而定，但都要在隔年年度報稅時，自行申報自己去年的海外所得。 1. 透過國內銀行、基金平台、券商複委託的海外所得： 在年初時，銀行、基金平台、複委託券商，通常會主動提供你去年的海外所得金額給國稅局， 申報流程上，仍需要自己在報稅時把項目和金額填上去。 2. 透過海外券商、海外平台的海外所得： 透過國外機構投資時，國稅局不會有你海外帳戶的投資細節資訊， 因此報稅時，金額數字你必須自行確認，並且在報稅時把去年的海外所得填上去。
投資美股來說，其實沒有什麼有效節稅的方式，因為海外所得免稅額高，金額不大的時候每年固定申報，其實可能也都不用多繳到稅，但金額大就難以避免。 除非你都不匯回來、當作沒那筆錢，或是在海外用掉，不然只要未來想匯回，這些收入早晚會需要申報。 投資基金部分，因為購買管道、標的類型較複雜，基本上境內、境外基金在稅務上仍是會有一點差異，節稅其實最主要是調整投資部位與類型，應用海外的高免稅額，減少國內的稅務。 如果你的資產金額比較高，一定要注意避開一些容易增加應稅所得的投資方式： 1. 國內所得較高的人，可以考慮海外商品，享受海外所得的670萬免稅額 如果在國內因為薪資高或者國內股票投資多，導致國內所得較高，可以考慮投資海外的標的， 原因是綜所稅稅率高的人士，如果繼續增加國內的所得，稅率級距較高， 例如投資...
2021年8月10日 · 所需文件：申請人身分證、被繼承人死亡證明書或 除戶證明 、與被繼承人關係證明文件。 若是委託他人申請，另檢附代理人身份證明文件及委託書。 所需時間：10個工作天回覆申請人。 收費方式：被繼承人第一次被調查原則上免收費，若需收費依各查詢單位收費為主。 親人過世的除戶證明如何申請？ 有哪些用途？ 需要申請幾份？ 金融遺產有哪些種類？ 使用海外券商投資股票、債券或購買海外保單，一定要讓家人知道. 海外銀行帳戶. 海外保單. 海外公司帳戶. 海外交易所投資帳戶 ( 美股券商 、外匯交易商等等) 海外支付帳戶 (如PayPal、 Wise 、Payoneer) 虛擬貨幣交易所與錢包. 繼承海外資產 省掉遺產認證程序的方法. 快速重點整理：親人過世如何查詢名下財產？
2021年8月11日 · 大家在買保險的時候，應該都遇過需要填寫「受益人」的問題，有些人會指定給自己最親近的人，有些人則不填寫，直接由「法定繼承人」來領取保險金。但是你知道嗎？受益人的填寫會影響到理賠金是否會被課遺產稅的問題，這篇文章市場先生團隊就帶你快速了解，受益人該怎麼填寫，才能保護 ...
2020年10月29日 · 2020.10.29. 稅務與節稅. 最後更新：2021-06-01. 當有大筆財產想移轉到子女身上時，同時想避免贈與稅或是未來產生的遺產稅來侵蝕這筆資金， 許多人會選擇規劃像是 儲蓄險 或 投資型保單 這種保險金融商品，希望可以為子女累積些人生資金。 但其實在保險規劃時，其實很容易牽涉的「贈與稅」與「遺產稅」的問題， 一但不小心違反法規，就可能導致高額的稅金， 市場先生會用這篇文章，來帶大家思考保險與贈與稅間的問題。 這篇文章是幫助你有基礎的概念，如果你有財產傳承問題，建議諮詢你自己的會計師或財務顧問，你可以了解到更多實務面的作法。 幫子女買保單來移轉財產，要如何規劃最有利？ 利用儲蓄險之類的保險來轉移資產時，由於最終回收的保額大於所繳出保費，
2024年5月3日 · 旅平險及不便險投保重點及觀念 重點1. 一定要買旅平險嗎？ 答案：是，建議一定要買。 在旅途中，發生意外或是突然身體不適的機率不算小，國內因環境熟悉，找到醫療及救援不困難，但是在人生地不熟，醫療不發達或是費用高昂的國外，旅平險是能用來轉嫁這些風險的。
