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土地買賣要繳什麼稅?
地價稅怎麼算?
買房要繳什麼稅?
什麼樣的土地可以減免土地稅?
你是正準備要買賣房屋的人嗎？你知道買房、土地又需要繳納哪些稅務費用嗎？這裡快速3分鐘讓你一次瞭解買賣房屋、土地需要繳納哪些稅費？又要如何計算吧！我們總是常聽到「有土斯有財、無田不成富！
- 土地買賣稅—「賣」方負擔
- 土地買賣稅—「買」方負擔
- 土地買賣稅—「持有土地者」負擔
- 持分土地、土地權屬問題 小叮嚀！
1. 土地增值稅
當土地或房屋的所有權人要出售其一時，得先繳納土地增值稅。它分別為兩個費率的算法分為「自由住宅稅率」以及「一般土地稅率」： (1) 一般土地稅率： 1. 持有土地年限20年以下者(不含20年)：按土地漲價總數額累進計算×20%、×30%、×40% 2. 持有土地年限20年以上者(不含30年)：就其土地增值稅超過原規定地價或前次移轉現值部份減徵20% 3. 超過30年以上(不含40年)減徵30% 4. 超過40年以上減徵40% (2) 自用住宅： 1. 按土地漲價總數額×10%
2. 財務交易所得稅（舊制）
適用於2016年之前買房且售出時持有滿2年者。你必須於房屋買賣隔年之前申報財產交易所得，無論賣屋賠錢或賺錢。 1. 核定稅額10%~25%
3. 房地合一稅（新制）
2016年1月1日之後，凡是之前買房且售出時持有滿2年適用舊制，其餘皆為新制。而新制應於房屋、土地產權移轉登記完成的第二天起，於30日內向戶籍所在國稅局申報繳納，不需再併入交易年度綜合所得總額辦理申報。 (1) 個人稅務 1. 境內居住者：10%~45% 2. 非境內居住者：35%~45% (2) 營利事業稅務 1. 境內營利事業：17% 2. 境外營利事業：35%~45%
1. 印花稅
買賣雙方要辦理不動產產權過戶時，需照規定的格式簽署不動產買賣契約書，並按照契約訂立的價款0.1%金額貼印花稅票，才能辦理產權移轉。
2. 契稅
不動產買賣一般都是房屋與土地一併移轉，若只買土地就不用繳契稅。而契稅的計算方式簡單又固定，就是以當年房屋評定現值的6%稅率。
1. 房屋稅
房屋稅採會計年制徵收，每年只收一次。開日期為每年5月1制5月31止。只要持有各種房屋及有關增加該房屋價值之建築物，就需繳交房屋稅。 (1) 各種稅額 1. 住家：房屋現值的2% 2. 營業：房屋現值的3% 3. 非住家營業：房屋現值的2% （建物買賣一般於交屋時分算負擔）
2. 地價稅
每年8月31為納稅義務基準日，只要持有不動產都需要繳交地價稅。 (1) 各種稅額 1. 私有一般土地、公有土地、工廠或工業用地：公告地價總額的10~55% 2. 自用住宅：公告地價總額2% 3. 公共設施保留地：公告地價總額×6% （建物買賣一般於交屋時分算負擔）
特別注意！房地產買賣除了要了解買賣雙方需負擔的稅賦之外，也要注意持分土地以及權屬問題。後者能夠透過土地謄本知道土地是否有被抵押，假若權屬抵押給「個人」就得有所警覺。前者則要向賣家確認全部持分土地的持有人都同意這筆買賣。 以上土地買賣稅務你了解嗎？了解之後，其實你不用手動計算繁雜的稅率哦！你可以透過財政部稅務試算的功能做出最準確的稅務花費！
土地增值稅是根據 土地交易的價格 來計算的，而具體稅率會根據賣方持有土地的時間長短以及賣方身份等因素而有所不同。 換句話說，如果賣方的土地價值增長了，當賣方賣出土地時就需要支付一部分稅款給政府。 總之，土地交易稅款需要考慮多個因素，包括 價格、持有時間和地區 等來計算的喔！ 小編提醒你，在進行土地交易時請確保遵守相關稅務法規，並尋求專業的協助，以確保稅款得以正確支付喔！ （推薦閱讀： 道路用地買賣小知識一把抓，4個小知識帶您了解用地買賣的重點！ 降低土地交易稅的關鍵方法！ 了解到賣土地需要繳費後，小編也建議賣家在進行土地交易時，可以了解如何最大程度降低交易稅也是十分重要的。
2022年8月1日 · 賣方賣出房子時，如果土地有增值，需要繳 土地增値稅；如果有賺到買賣價差，需要繳 房地合一稅 (新制) 或 財產交易所得稅 (舊制)。 要特別注意的是：交屋日前，因為房子與土地還是由賣方持有，所以交屋日前的房屋稅與地價稅還是必須由賣方結清。
2023年5月3日 · 對於出售房屋的賣方而言，陳繼先表示，土地部分會依照土地漲價總數額乘上適用稅率，在買賣契約成立的30日內申報、繳交土地增值稅，房屋部分則會依照房屋取得時間，決定是否課徵房地合一稅。 在2015年12月31日以前就持有房屋的賣方，房屋部分交易獲利，要在下個年度5月申報綜合所得稅時，併入財產交易所得一起申報；在2016年1月1日之後取得的房屋，則適用房地合一所得稅制，依照房屋買賣的總價，扣除取得成本、費用及土地漲價總數額後，乘上適用稅率，且應於產權移轉登記完成後的30日內申報納稅。 房地合一稅2.0售屋所得稅率。 （圖／永慶房屋提供）
買土地. 更新日期：112-07-31. 小周為善盡孝道，接來2老三代同堂，在天母地區看上1間樓中樓，簽約後委託仲介公司代辦手續，付了印花稅、契稅、土地登記規費後，8月初拿到土地所有權狀後，安安心心高高興興的搬家了。 仲介公司業務員小張一再叮嚀小周趕快把戶籍遷進去好申請適用地價稅自用住宅優惠稅率，更強調必須在9月22日以前遷好戶籍並申請，要不然今年就來不及適用了，地價稅額會從2千多元變成1萬多元呢！ 事關荷包大事，小周立刻交代配偶把握時間配合，遷好戶籍後就到稅捐處去填自用住宅用地申請書，果真沒多久就收到稅捐處發的核准公文，總算安了一顆心。 10月底收到地價稅單，一看背面說明，一般土地稅率是10‰~55‰，採累進課徵，而自用住宅用地稅率才2‰，真的差很多；沒錯！
2021年10月5日 · 【房地王記者/邱和珍報導】 房地買賣流程大致分為「簽約」、「用印」、「完稅」與「交屋」等四個階段，需要繳納的稅費包括印花稅、契稅與土地增值稅，最後賣方再根據所適用的稅制申報財產交易所得稅或房地合一稅。 一般而言，當買賣雙方對於價格已達成共識，即可進行簽約程序。 簽完約以後，雙方需準備過戶所需的相關資料，以利後續申報稅賦作業。 房地買賣稅務流程 圖片來源：房地王. 買方. 印花稅： 不動產買賣雙方當事人如要向地政機關辦理過戶時，必須依照規定格式簽署不動產買賣契約書即俗稱的公契，並按照契約訂立的價款0.1%金額貼印花稅票，才能辦理產權移轉登記。 契稅： 通常不動產買賣都是房屋與土地一併移轉，買方須繳納契稅，賣方則須繳納土地增值稅，若只買土地就不用繳契稅。
