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線上試算稅額. 更新日期：110-06-30. 房地合一1.0. 房屋使用權交易案件. 房地交易案件. 房地合一2.0. 房屋使用權、預售屋、股份或出資額交易案件. 房地交易案件.
房地合一稅2.0是什麼？ 買預售屋有何影響？ 新舊制差異、試算範例、申報重點、節稅秘招公開. Rick. 最後更新於 04 九月, 2023. 買房子無論自住、投資，只要轉售有獲利，就得被課徵房地合一稅，若不搞懂事先規劃，獲利最多將近一半，可是要繳給國庫！ Money101 整理了房地合一稅大補帖，包含房地合一稅是什麼？ 房地合一稅 2.0 和 1.0 有什麼差別？ 以及房地合一稅的試算範例、自用住宅認定條件、什麼是 30 萬免稅額、相關節稅小撇步，幫你一次搞懂房地合一稅。 看更多政策： 【社會住宅申請資格、條件 7大QA】 、 【青安成家優惠貸款申辦懶人包！ 銀行、條件、利率】 【本文重點段落】 房地合一稅是什麼？ 房地合一稅適用對象/申報時間/準備文件. 房地合一稅試算及申報範例.
2.0新制改革的主要目的是抑制短期投機行為，並鼓勵房地產市場的健康發展。 新制明確了不同持有期間的稅率差異，短期持有的房產相比長期持有的房產將面臨更高的稅率。 新制度增設了多項扣除條款，如重購退稅等，以減輕房主的稅務負擔。 例如，若在賣出房屋後一定期限內重新購買住宅，可申請退還部分稅款，這一措施鼓勵房產的合理流通。 房地合一稅新制也調整了免稅額，提高至400萬元，這對許多中小房產持有者來說是一大利好。 新制對房地合一稅的計算方法也進行了簡化，現在稅務局提供的房地合一稅試算工具可以幫助稅務人士更快速、準確地計算應納稅額。 整體而言，房地合一稅新制2.0不僅使稅制更加透明，也更加公平合理，使得房地產市場參與者能夠在明確的稅負預期下做出投資決策。 房地合一稅新制2.0申報過程詳解.
591房屋交易網-房地合一稅試算. 實價登錄 出售行情 找經紀人. 算算我要繳多少稅(*為必填) 房地用途. *買入日 *賣出日. * 賣房價格. 萬元. * 購房價格. 萬元. 相關費用. 萬元. 土地漲價總額. 萬元. 獲利金額. 0 萬元. 適用稅率. 0% 應繳納稅. 0 萬元. 稅額試算 重新填寫. 境內非自住. 新制適用時間及稅率： 1、2016年1月1日以後取得並賣出. 持有期間<1年，稅率 45% ； 持有期間1～2年，稅率 35% ； 持有期間2～10年，稅率 20% ； 持有期間>10年，稅率 15% ； 2、2014年1月2日以後取得： 2016年1月1日後賣出，持有期間<1年，稅率45% 2016年1月1日後賣出，持有期間1～2年，稅率35%
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房地合一稅就是賣房之後，針對你有獲利的部分進行課稅，過去是房地分開，以財產交易稅課徵，後來改為房地合一稅 1.0，政府為了減少投資客炒房、哄抬房價等情況，在 2021 年 7 月修改法條，實施房地合一稅 2.0，更對於預售屋換約、房地產持有年限以及稅率等都有不同層面的深度影響，其中以短期套利者被課以重稅的目的相當顯著。 只要你是 2016 年後取的的房屋，都適用房地合一稅，那什麼時候用 1.0 或 2.0 呢？判斷方式很簡單！只要是 2021 年 7 月前交易是 1.0、2021 年 7 月後是 2.0，為了讓大家更了解房地合一稅 2.0 的適用範圍，袋鼠金融特地為大家整理出來 5 項課稅範圍： ● 房屋 ● 土地 ● 交易預售屋，與其坐落基地 ● 有設置地上權的房屋 ● 持股或出資額過半，...
為抑制房地產炒作，係 2016 年後取得的房地產，在扣除相關成本及費用後，於轉售後凡有獲利者就會被課徵房地合一稅。 房地合一稅 2.0 的課徵邏輯則是持有時間越短，課徵稅率越高。在台灣境內居住者，若持有 2 年以內課稅 45%、超過 2 年未逾 5 年課稅 35%、超過 5 年未逾 10 年課稅 20%、超過 10 年課稅 15%。 而房地合一稅適用對象包含了自然人與法人，依規定房地完成移轉登記日的隔天起算 30 日內需要完成申報，申報時需要準備的文件有包含了房地交易所得稅申報書、契約書影本、想抵扣的費用證明等相關文件。賣方可到各地政事務所，請櫃檯人員協助申報，或花錢請地政士代辦。
從上述內容可以發現，房地合一稅用意在於降低房地產的炒作，並抑制價格快速的攀升，如若房地產持有時間僅在 2 年內，稅率最高可達 45%，但自住一族有兩個優惠制度，國稅局推出自住戶可享重購退稅和自住減免優惠。
房地合一稅的公式有兩個，先算出課稅所得後，再對應持有時間和稅率表，即可算出應繳稅金。若民眾希望能夠透過更簡便輕鬆的方式進行房地合一稅的試算，財政部有提供清楚的試算網站，只要填入對應的資料與內容，將可以完成清楚且快速的房地合一稅試算，供民眾參考使用。
範例一：境內居住者、非自用住宅
境內居住者獅子先生以 NT$ 1,000 萬購入一房地產（此為成本），持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售，其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬，則我們可以算出（成交價－成本－相關費用－土地漲價總數額）＝（2,100 萬－1,000 萬－100 萬）＝NT$ 1,000 萬，再將此數字依據房地產持有時間，乘上適用稅率，則為應繳稅額：
範例二：境外居住者
境外居住者兔子小姐於本國花費 NT$ 1,000 萬購入一房地產（此為成本），持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售，其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬，則我們可以算出（成交價－成本－相關費用－土地漲價總數額）＝（2,100 萬－1,000 萬－100 萬）＝NT$ 1,000 萬，再將此數字依據房地產持有時間，乘上適用稅率，則為應繳稅額：
範例三：適用自用住宅優惠
袋鼠一家已於一房地產居住超過 6 年，且居住期間此房地產沒有被用於任何營業行為，一家人包含配偶、未成年子女也沒有適用過自用住宅優惠稅率過。當初袋鼠購買此房地產花了 NT$ 1,000 萬，現在貸鼠一家想換個更大的房子，所以想把此房屋賣掉。 假設售出金額為 NT$ 2,000 萬，則交易獲利金額為 NT$ 1,000 萬，大於 NT$ 400 萬，因此得就超過部分（1,000 萬－400 萬＝600 萬）課徵 10% 房地合一稅，也就代表袋鼠須繳交 NT$ 60 萬的稅款。 若售出金額為 NT$ 1,350 萬，則交易獲利金額為 NT$ 350 萬，小於 NT$ 400 萬，因此袋鼠獲得免稅資格，就不用繳交房地合一稅啦！
計算房地合一稅的課稅所得時，NT$ 30 萬的免稅額上限可用於印花稅、代書費、規費、仲介費、廣告費、清潔費、搬運費等相關費用，而未能提供相關費用這名文件者，則可以按照成交價的 3% 進行計算，「預售屋換約」則只能用「已付款項加上獲利的 3%」的新制規定來計算。 舉例來說，過去購買預售屋花費了 NT$ 1,000 萬，換約出售 NT$ 1,030 萬，因為 NT$ 30 萬免稅額的緣故，直接可以在不需要扣稅的情況下獲利 NT$ 30 萬入袋。 但在新制規定底下，假如買方已支付價金 NT$ 180 萬，加上換約利潤 NT$ 30 萬，計算總成本 NT$ 210 萬，再乘上 3%，最後僅有 NT$ 6.3 萬的免稅額度。 接著將獲利的 NT$ 30 萬扣除 NT$ 6.3 萬，再乘上 45%，最後...
在房地合一稅 2.0 的重大變革中，是將預售屋交易納入課徵的範圍。 從實務案例中可以發現，預售屋若在成屋前轉賣交易，因預售屋興建大多需要 2～4 年的施工建造期，大多會被課上 35%以上的房地合一稅，待新屋落成後因房地合一稅 2.0 的改制，持有期將歸零計算、從頭起算，因而需要從成屋後持有再滿 5 年才能將房地合一稅的稅率降低至 20%。 這意味著購買預售屋到成屋，因房地合一稅的稅率改制緣故，約需 7～9 年才會有較大的獲利空間。
超過1年. 超過2年. 法人比照個人課稅. 營利事業依持有期間按差別稅率分開計稅 (45%、35%、20%)，防止個人藉設立營利事業短期交易來避稅. 擴大房地合一的課稅範圍. 增列兩項課稅標的，防止透過移轉型態來避稅. 交易預售屋及其坐落基地. 交易持股 (或出資額 ...
購入房屋、土地達到可供使用狀態前所支付的必要費用（如契稅、印花稅、代書費、規費、公證費、仲介費等），以及在房屋及土地所有權移轉登記完成前，向金融機構借款的利息。 取得房屋後，於使用期間支付能增加房屋價值或效能且非2年內所能耗竭的增置、改良或修繕費。 未提示原始取得成本之證明文件者，稽徵機關可依查得資料核定其成本；無查得資料，可依原始取得時房屋評定現值及公告土地現值按政府發布之消費者物價指數調整後，核定其成本. 相關費用？ 交易房屋、土地所支付的必要費用 (如仲介費、廣告費、清潔費、搬運費、印花稅、代書費、規費等)。 當次交易未自該房屋及土地交易所得額減除的土地漲價總數額部分所繳納的土地增值稅。 【（申報移轉現值—公告移轉現值）／土地漲價總數額】*已納土地增值稅.
