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2024年5月10日 · 無論是月配、季配或半年配，投資人收到ETF收益分配通知書，會發現有兩筆錢，一筆是「87年以後股利或盈餘所得」，另一筆是「國內財產交易所得」。 以元大台灣50（0050）最近一次配息為例，每單位配發3元，若持有976單位，獲配金額2927元，但其實股利所得只有1200元，只佔四成，其他是財產交易所得。 明明ETF沒賣，怎麼會有財產交易所得？ 原因是ETF會依指數比重買賣成分股，投信公司買賣間的價差，若有賺，就會還給投資人。 以上述例子來說，股利1200元，靠價差得到的資本利得1727元。 但因為台灣沒有證券交易所得稅，因此後者免稅。 換言之，當台股ETF的收益分配中，愈大比例來自財產交易所得，投資人的稅務負擔就愈輕。 3. 股利所得有兩種申報選項.
投資國內掛牌債券 ETF 時，即便配息免扣稅，仍須自行於規定期間內申報海外所得。 申報海外所得時，需注意年海外所得金額若低於 100 萬元免稅，若介於 100 萬元至 670 萬元之間，需申報但免繳所得稅。 透過了解債券 ETF 配息的稅務知識，投資人可將稅務考量納入評估，計算實際可獲得的配息收益，優化債券 ETF 投資報酬。 如何在 IG 上限時動態？ 完整攻略，保證學會！ 看完本篇可以學到： 債券 ETF 配息稅制懶人包. 債券 ETF 配息會扣稅嗎？ 揭開免稅迷思. 國內債券 ETF 配息稅務簡化. 債券 ETF 配息免扣稅？ 稅負關鍵在這裡. 債券 ETF 配息會扣稅嗎？ 解惑免稅、申報免繳的迷思. 債券 ETF 配息會扣稅嗎？ 結論. 債券 etf配息會扣稅嗎？ 常見問題快速FAQ
2023年11月4日 · 國內掛牌債券ETF收到海外債券的配息則不會扣配息稅，ETF投資人的稅是根據個人海外所得級距課稅，若海外所得小於100萬元不用繳稅，介於100萬和670萬元之間只需要申報，不用繳海外所得稅。 直接投資公債和個別公司債則都不會因債息而被扣配息稅。 不過，要投資ETF或是直接買債沒有一定的對錯，前者可以分散風險，後者能挑選自己喜愛的標的，各有好處，可依自身條件和規劃來選擇。...
2024年3月21日 · 🔸參考資料： 二、台股ETF常見配息來源. 由於 ETF 的概念是買入一籃子股票（即 ETF 成分股），所以主要配息源頭就會跟成分股息息相關 ，綜觀國內 ETF 之配息，可以發現配息有許多來源，不同來源之課稅方式也大不相同，以下為常見的配息資金來源： 配息來源. 三、ETF配息如何課稅？ 承上所述，ETF的配息有多種來源，而不同來源的配息，就會對應到不同所得類別，以及不同課稅規定。 下面我分別整理了個人與公司取得配息之課稅制度： 配息課稅. 四、ETF配息會扣二代健保補充保費嗎？ 二代健保補充保費費率為 2.11%，當「單筆」股利或利息超過（含）2萬元，且所得人為自然人時，才會被扣取二代健保補充保費。
2019年6月14日 · 優勢 債券ETF配息來源屬境外所得，免繳二代健保補充保費。 優勢 政府為活絡債券ETF市場，特別給予債券ETF稅賦優惠，也就是至2026年底，投資人賣出債券ETF免繳千分之1的證交稅。 優勢 債券ETF配息若超過100萬元，才要納入最低稅負基本所得額
2024年3月14日 · 艾蜜莉會計師補充，目前國內的高配息ETF大多有收益平準金機制，意指投資人自己的錢配息給自己，分配的是本金，非屬所得，不會被課徵股利所得稅及二代健保。 個人海外所得超過100萬要課稅....
2023年4月25日 · 至於ETF配息來源如是財產交易（國內）所得，因為是出售該ETF成分股所賺取的價差（利得），適用所得稅法第4條之1「證券交易所得停徵」規定，無所得稅負擔，亦非健保補充保費標的，具有節稅優勢。 會計師表示，國內高配息ETF大多有平準金機制，從新投入資金挪出一定比例至平準基金，可投資金額就減少了；簡言之，平準金是拿投資者投入本金之一部份來分配，其「非」屬所得，所以沒有租稅負擔。 另一種比較少見的配息來源是境內金融業利息所得，通常是千張以上ETF持有大戶才會出現的報酬種類，即平準基金存放於金融機構產生的利息所得，這類別所得金額屬於所得者「利息所得」，應予計入綜合所得總額，但享有27萬元儲蓄投資特別扣除額；若單次股利給付達2萬元（含）以上，需要扣繳二代健保補充保費。
讓您一次看懂個人「投資ETF」的課稅方式. 近來高股息ETF (Exchange Traded Fund)吸引投資人的目光，例如0050、0056及年初新募集的00939及00940，而ETF按其投資標的分為國內成分股ETF、國外成分股ETF、債券及固定收益ETF等，其分配收益所得歸類各有不同，民眾除了關注投資ETF的收益績效外，也應注意相關課稅問題，財政部中區國稅局將常見ETF收益分配的類型整理如下表，提供民眾參考。 該局提醒，民眾在申報前自行檢視「收益分配通知書」，收益如屬臺灣及大陸地區來源所得，應併入個人綜合所得總額課徵所得稅；如屬海外地區來源所得，每一申報戶全年海外所得達新臺幣100萬元者，應全數計入個人之基本所得額，申報並計算基本稅額。
2024年1月9日 · 答案是會的，當投資人投資了境內基金，並且獲得了境內有價證券的配息收益，則配息收益將會被課稅，會併入股利、股息所得中，每年有27萬的免稅額度。 舉例來說，投資人購買境內配息型基金，每月配息5萬元，全年領息60萬元。 則在扣除27萬元的免稅額之後，33萬元要納入綜合所得稅計算。 另外需注意的是，境內基金配息課稅的條件包括基金的註冊地點在台灣、其配息來源屬境內收益部分或大陸來源所得。 因此如果投資人的基金註冊地點在海外，或是配息的收益來源屬於海外，則適用另一套標準，此點稍後再提。 國泰世華：境內或境外 基金繳稅大不同. 境外基金列入海外所得課稅 達100萬元需申報. 如果投資人選擇的是境外基金，則無論是買賣價差的資本利得、或是配息所得，全部都需列入海外所得的範疇。
2018年7月19日 · 2018.07.19. ETF投資. 最後更新：2024-05-14. 「債券型ETF值得投資嗎?」，之前一位網友看完 0050ETF的教學文章 後和我提到這個問題。 討論後才發現，他因為到退休年紀，並不想追求高 投資報酬率 ，而是想找低波動和穩定配息的投資，但他也不想要只領 銀行定存的利息 ，因此想尋找有沒有其他的管道。 債券ETF或債券基金這類有穩定配息特性的金融商品就成了他考慮的對象，以下市場先生將分享一些關於債券ETF的簡單資料。 本文提到投資標的均為教學範例使用，不代表任何投資建議，投資即使是債券，也一定有風險，投資前應該自行研究再做決策。 本文市場先生會告訴你： 債券ETF是什麼？ 債券ETF怎麼買？ 台灣的債券ETF有哪些？ 投資債券ETF要注意的4個重點.
