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2024年5月10日 · 如果你是ETF投資人，收到配息、股利要報稅嗎？ 又該怎麼報稅？ 明明ETF沒賣，為什麼會有財產交易所得？ 本文盤點並解答盤點5個ETF稅務常見問題，並帶你了解台股、陸股、境外各種ETF不同的課稅規定，股海新手記得看！ 文／ 盧沛樺 由 天下雜誌 授權轉載. 4月有多檔台股ETF除息，不少投資人想多賺一個月的息收，趕在除息前一天上車，但看在勤業眾信聯合會計師事務所會計師王瑞鴻眼裡，投資人的行為像花錢買稅。 「萬一沒填息，投資人賠掉價差，次月領的股利卻要繳稅，不如等除息後再進場，」王瑞鴻說。 5月是個人綜合所得稅報稅季，台灣上千萬ETF投資人，股利怎麼報稅？ 當沖客、搶抬轎行情的賺價差族要繳稅嗎？ 以下盤點5大稅務議題。 今年申購的ETF，例如00940，五月要報稅嗎？
2024年5月31日 · 答案是會的，當投資人投資了境內基金，並且獲得了境內有價證券的配息收益，則配息收益將會被課稅，會併入股利、股息所得中，每年有27萬的免稅額度。 舉例來說，投資人購買境內配息型基金，每月配息5萬元，全年領息60萬元。 則在扣除27萬元的免稅額之後，33萬元要納入綜合所得稅計算。 另外需注意的是，境內基金配息課稅的條件包括基金的註冊地點在台灣、其配息來源屬境內收益部分或大陸來源所得。 因此如果投資人的基金註冊地點在海外，或是配息的收益來源屬於海外，則適用另一套標準，此點稍後再提。 國泰世華：境內或境外 基金繳稅大不同. 境外基金列入海外所得課稅 達100萬元需申報. 如果投資人選擇的是境外基金，則無論是買賣價差的資本利得、或是配息所得，全部都需列入海外所得的範疇。
2024年3月21日 · 三、ETF配息如何課稅？ 承上所述，ETF的配息有多種來源，而不同來源的配息，就會對應到不同所得類別，以及不同課稅規定。 下面我分別整理了個人與公司取得配息之課稅制度：
2024年4月25日 · 「海外收入」要繳多少所得稅？包含在投資境外基金、美股或海外ETF的配息及資本利得、海外債券的配息等收入，都屬於海外收入要計入稅額的部分，其中大多數人最常遇到的應該是海外基金，其次是美股及ETF的配息，不過計算的規則基本上都一樣。
該局提醒，民眾在申報前自行檢視「收益分配通知書」，收益如屬臺灣及大陸地區來源所得，應併入個人綜合所得總額課徵所得稅；如屬海外地區來源所得，每一申報戶全年海外所得達新臺幣100萬元者，應全數計入個人之基本所得額，申報並計算基本稅額。
2024年3月14日 · 除綜所稅外，ETF配息還需留意的是，如果公司單次股利給付達2萬元（含）以上，需要扣繳二代健保2.11％補充保費 ，換句話說，配息頻率越高（例如月配），也能降低二代健保補充保費的壓力。
2024年1月10日 · 根據台灣稅法規定，海外ETF的股息配息所得稅計算方式有兩種：單獨課稅和併計綜合所得稅。 單獨課稅是指將股息收入單獨計稅，適用28%的稅率。 併計綜合所得稅是指將股息收入與其他綜合所得合併計稅，適用5%~40%的累進稅率。 投資人可根據自身情況選擇最有利的計稅方式。
