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- 稅的種類？每年要繳哪些稅？
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- 節稅注意事項！
節稅（Tax Mitigation）指的是在合乎稅法的前提下，透過不同業為的選擇，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。不同於逃稅與避稅 ，節稅是稅法本來就規定的選擇途徑，因此也是最安全的一種方式，換句話說，節稅其實是法律所保障、允許的行為，甚至國家的稅捐機關還會主動向民眾宣導如何節稅。
在看到實際的節稅方法前，當然要先對「稅」有一定程度的了解，以下根據徵收機關的不同，可以將台灣的稅務分成兩類： 台灣人民一般每年要繳的稅捐依序有： 1. 4 月份要繳自用車輛的使用牌照稅 2. 5 月份要申報繳納綜合所得稅及繳房屋稅 3. 10 月份要繳營業用車輛的使用牌照稅 4. 11 月份要繳地價稅 其他還有因為買賣房地而發生的契稅及土地增值稅，贈送財產與他人的贈與稅等等，這些稅捐都各自有它不同的節稅方式哦！ 其中，台灣的所得稅占總稅收比率超過 40% ，有時甚至會突破 45% ，是三大稅系中 (所得稅、消費稅、財產稅) 占比最大，可見所得稅對於台灣財政歲入的重要性，因此本文底下也會著重說明所得稅該如何節稅。
捐款抵稅
想要利用捐款抵稅，需要符合3個條件： 1. 捐款收據時間必須落在前1年，才可以折抵當年5月的稅款 2. 捐款機構必須要被政府認可 3. 個人捐款的金額，並不是直接扣抵應繳納的稅額，而是列在一般扣除額當中，而且必須以列舉的方式舉報，如果用標準扣除的方式，則完全無法扣抵。 以下試算：以綜合所得 150 萬元的高級上班族為例，假設其扣掉免稅額跟所有扣除額之後，所得淨額為 70 萬元，應稅稅率為 12 %、累進差額為 37,800 元，則應繳納 46,200 元的所得稅。如果他在今年捐款 10 萬元給政府修復某地區古蹟建築，因為這 10 萬元可完全列為一般扣除額，所得淨額降低為 60 萬元，應稅稅率仍為 12 %，則應繳納的所得稅降為 34,200 元，節省了 12,000 的所得稅，也就是 10 萬元的 12 %。
節稅：善用扶養特別扣除額、其他扣除額
特別扣除額是什麼？所得稅扣除額分為 2 種，一種是一般扣除額，另一種則是特別扣除額。兩者的差異是一般扣除額一定要申報，而特別扣除額可自由選擇要不要報稅。目前特別扣除額 7 種： 筆者特別整理與撫養有關的4種特別扣除額： 1. 幼兒學前特別扣除額 2. 教育學費特別扣除額 3. 身心障礙特別扣除額 4. 長期照顧特別扣除額 以及其他3種特別扣除額： 1. 薪資所得特別扣除額 2. 儲蓄投資特別扣除額 3. 財產交易損失扣除額 試算範例：雙薪家庭、家中有 5 歲的幼兒、一位請看護照顧的長者，在報稅的時候，就能使用到「薪資特別扣除額、幼兒學前扣除額以及長期照顧扣除額」。 至於一般扣除額、特別扣除額中各項可以扣除的額度，以及更詳細的資訊等，都可以到財政部國稅局準備的 節稅秘笈查詢！
綜所稅報稅注意事項
如果是中華民國境內的居住者，且具有所得收入，記得在每年 5 月申報綜合所得稅（2022年因應疫情，財政部宣布延長繳稅期限至6/30），而綜合所得稅的節稅方式分成「一般扣除額」及「特別扣除額」兩種，差別在於一般扣除額每個納稅人都會有，而特別扣除額可自由選擇要不要申報。
在一般扣除額中，若選擇標準扣除額，不需要檢附任何單據或證明文件，會直接扣除，依照身份可扣除的額度不同，單身者 $ 12 萬、夫妻合併申報則是 $ 24 萬 ; 若選擇列舉扣除額，則需要準備各種文件、收據，項目包含捐贈、保險、醫藥生育、自用住宅購屋利息、租屋支出、災害損失共 6 大項，其中，捐贈、保險、醫藥生育及購屋租屋是大部分人最有機會碰到的。 許多人會認為列舉扣除額的項目太複雜，像是醫藥費列舉扣除額注意事項等等，而直覺的選擇標準扣除額，反而錯過了幾個節稅的好機會。 以單身者為例，可以將標準扣除額的 $ 12 萬視為基準線，如果列舉扣除額超過基準線，就可以選擇用列舉扣除額的方式來節稅！舉例來說：小明去年繳納保險費 2 萬元，每月房租 1 萬元，如果採用列舉扣除額就有機會扣除 14 萬元，更能...
逃稅 (Tax Evasion) 指的是納稅義務人沒有盡到繳納稅務的行為責任，與節稅最大的差別在於它是違反稅法規定的，而逃稅的行為不但會破壞課稅制度、影響政府課稅收入，更會造成納稅的不公平。若是逃稅行為被抓到，除了需要補繳稅，可能要面臨好幾倍的罰鍰。另外，如果是詐術或不正當方法逃漏稅 捐，更是會被移送司法單位判處刑罰。 避稅 (Tax Avoidance) 指的是納稅人或企業藉由鑽稅務法規的漏洞，以達到減輕稅負或不納稅的行為目的，介於逃稅與節稅之間，雖然形式上並沒有違反法律的規定，但卻違反了立法精神，也是社會道德上不被鼓勵的行為。 常見的逃稅型態有： 1. 營業稅：營利事業故意不開立發票，或是虛報進項、使用虛設行號發票等 2. 所得稅：在有所得收入卻少報，或是虛報薪資、虛報扶養親屬等 3. ...
在 2016 年的 3 月爆出醫界史上最大的集體逃漏稅案，全案原有被告 253 人，事件起因是由中央研究院院士蔡作雍、國軍台中總醫院少將院長王智弘等人，創辦思源教育基金會、成漢基金會「假捐款、真逃稅」。 從 2005 年到 2009 年間，數百名醫生捐款給基金會，再以受贈教學研究經費的名義，將捐款總額的 95% 金額「還」給捐款人。這些醫生透過捐款給思源、成漢基金會，拿到不實捐款收據後，登載於綜合所得稅結算申報書上，藉此逃漏稅。合計醫師們一共捐款逾新台幣 2.6 億元，逃漏稅金額高達 7840 萬元。 最後包括蔡作雍、王智弘等 225 人因認罪，獲檢方處分緩起訴，其他大部分人在遭查處後也已經補繳漏稅額，改判有罪並分別判刑 2 月至 1 年不等。
節稅是透過法律所保障、允許的行為，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。根據徵收機關的不同，稅捐可以分為國稅與地方稅。5 月要申報綜合所得稅，其節稅方式有一般扣除額及特別扣除額兩種。逃稅是沒有盡到繳稅的義務，違反了稅法規定 ; 避稅是利用法律漏洞來減輕稅負，儘管合法卻不被鼓勵。2023年5月6日 · 可以怎麼節稅？ 我們就來深入研究一下這個問題。 2023年所得稅 免稅額扣除額一次看. 今年的所得稅計稅基礎，首先在扣除項目，必須先認識一個名詞叫做「所得總額」，也就是我們常聽到的年收入多少，以一般上班族最常見的情況就是最基本的12個月，再加上所有獎金，包含了年終和三節。 但一樣的所得，每個人的收入來源都不太一樣，生活負擔和個人條件也不一樣，課稅的基礎當然就不一樣，所以在報稅的時候，就有各種可以扣除的項目，讓我們把這些成本扣掉之後，最後得到一個所得淨額，才是課徵所得稅的依據。 也就是說當我們報稅的時候，可以適用的扣除項目越多、金額越高，最後要課稅的金額也就越少。 所得總額－扣除項目＝所得淨額.
2022年3月27日 · 1.降低所得總額. 2.善用海外所得額度. 3.盡量提高扣除額. 綜合所得總額係由十大類所得組成，我們先來看一下有哪些： 3.常見帶來重稅之所得. 十大類所得當中，常見造成大家沉重稅負的兇手可能是 高額的股利所得、租賃所得或利息所得 。 股利所得：可以思考用個人持有與用法人持有，何者較為節稅？ 有沒有其他較節稅，且股利殖利率差不多的標的？ 租賃所得：尤其很多大地主，把土地租給別人做一些開發，那建物的起造人是登記給是地主還是承租人？ 租約租多久？ 租期屆滿的時候，建物要不要拆掉？
報稅節稅有撇步. 更新日期：113-03-28. 如果您是有收入的中華民國境內居住之個人，要記得於每年5月申報綜合所得稅，特別提醒要報稅的您，稅法有規定，可以扣除一些金額來減輕您的稅負，可扣除的分為一般扣除額及特別扣除額。 申報一般扣除額有兩種方式可以選擇 ( 僅可選擇其中一種方式辦理申報)，一種是採用標準扣除額，就是不需要任何證明文件而照稅法規定的金額扣除，以112年度為例，可扣除金額，單身者是12.4萬元，納稅義務人與配偶合併申報者的是24.8萬元。 另外一種就是用列舉方式，如果您於所得年度中有捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、購置自用住宅貸款利息以及自住房屋的租金等項支出，且合計的總金額大於前面所說的標準扣除額時，就可以選用申報列舉扣除額，較為省稅。
2022年6月2日 · 贈與稅、遺產稅、房地合一稅怎麼做才不會誤踩國稅局的地雷?讓專家用合法的方式來告訴你節稅的方法!報稅前一定要了解節稅撇步一篇全解析!
繳稅攻略. 【2024報稅懶人包】列舉扣除額項目有哪些？ 金額上限是多少？ 節稅攻略一定要把握！ Money101. 最後更新於 27 五月, 2024. 所得稅 列舉扣除額 標準扣除額 2024繳稅信用卡推薦. 【2024 繳稅信用卡推薦】 （繳稅回饋 0.5%) 立即了解. （繳稅最高回饋 1%) 👉🏻 立即了解. （繳稅最高回饋 50%) 👉🏻 立即了解. （繳稅最高回饋 10%) 立即了解. （繳稅最高1650P+回饋0.5%) 👉🏻 立即了解. Tags. 在繳稅的時候，除了基本的免稅額、特別列舉扣除額之外，還有標準扣除額及列舉扣除額，報稅人可以選較有利的一般扣除額，但你知道列舉扣除額有什麼「列舉項目」嗎？
