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- 節稅秘笈 內容摘述： 民眾因不瞭解法令而被補稅處罰，對稅法有初步的認知，以維護自身的租稅權益，除各稅節稅方式之綱要外，更輔以常見案例，協助民眾瞭解稅法，做好節稅的規劃。
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2024年5月15日 · 申報綜合所得稅時，納稅義務人在意的是如何有效地合法節稅，省下更多錢。單身小資族、退休族、高所得者如何節稅？本文分享10大節稅方法，幫你整理省稅祕笈。 一般人如何節稅？10種節稅方法一次看 節稅方法1：勞退自提6%
節稅秘笈. 常言道，依法納稅是義務，合法節稅是權利。 然而對於租稅事務並不十分瞭解的一般人，想要合法節稅，必會有所困惑。 因此，我們想幫助您排除疑惑，特別蒐集較常見的節稅案例，提供給您參考。 首先，我們有必要告訴您，我國稅捐分為國稅及地方稅。 國稅是由中央機關負責徵收，除關稅及進口之營業稅、貨物稅與菸酒稅由海關負責徵收外，綜合所得稅、營利事業所得稅、遺產稅、贈與稅、貨物稅、特種貨物 稅 及勞務稅 (俗稱奢侈稅)、證券交易稅、期貨交易稅、營業稅及菸酒稅，是由財政部各區國稅局負責徵收；地方稅部分有地價稅、房屋稅、土地增值稅、契稅、使用牌照稅、娛樂稅、印花稅等，是由各地方稅稽徵機關負責徵收。
- 節稅是什麼？
- 稅的種類？每年要繳哪些稅？
- 綜合所得稅如何節稅？綜所稅節稅方法
- 節稅：列舉扣除額 vs. 標準扣除額 怎麼選？
- 逃稅 vs 避稅 vs 節稅，差別在哪？
- 非法逃稅案例 – 醫界史上最大集體逃漏稅，參與人數逾兩百人
- 節稅注意事項！
節稅（Tax Mitigation）指的是在合乎稅法的前提下，透過不同業為的選擇，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。不同於逃稅與避稅，節稅是稅法本來就規定的選擇途徑，因此也是最安全的一種方式，換句話說，節稅其實是法律所保障、允許的行為，甚至國家的稅捐機關還會主動向民眾宣導如何節稅。
在看到實際的節稅方法前，當然要先對「稅」有一定程度的了解，以下根據徵收機關的不同，可以將台灣的稅務分成兩類： 台灣人民一般每年要繳的稅捐依序有： 1. 4 月份要繳自用車輛的使用牌照稅 2. 5 月份要申報繳納綜合所得稅及繳房屋稅 3. 10 月份要繳營業用車輛的使用牌照稅 4. 11 月份要繳地價稅 其他還有因為買賣房地而發生的契稅及土地增值稅，贈送財產與他人的贈與稅等等，這些稅捐都各自有它不同的節稅方式哦！ 其中，台灣的所得稅占總稅收比率超過 40% ，有時甚至會突破 45% ，是三大稅系中 (所得稅、消費稅、財產稅) 占比最大，可見所得稅對於台灣財政歲入的重要性，因此本文底下也會著重說明所得稅該如何節稅。
捐款抵稅
想要利用捐款抵稅，需要符合3個條件： 1. 捐款收據時間必須落在前1年，才可以折抵當年5月的稅款 2. 捐款機構必須要被政府認可 3. 個人捐款的金額，並不是直接扣抵應繳納的稅額，而是列在一般扣除額當中，而且必須以列舉的方式舉報，如果用標準扣除的方式，則完全無法扣抵。 以下試算：以綜合所得 150 萬元的高級上班族為例，假設其扣掉免稅額跟所有扣除額之後，所得淨額為 70 萬元，應稅稅率為 12 %、累進差額為 37,800 元，則應繳納 46,200 元的所得稅。如果他在今年捐款 10 萬元給政府修復某地區古蹟建築，因為這 10 萬元可完全列為一般扣除額，所得淨額降低為 60 萬元，應稅稅率仍為 12 %，則應繳納的所得稅降為 34,200 元，節省了 12,000 的所得稅，也就是 10 萬元的 12 %。
節稅：善用扶養特別扣除額、其他扣除額
特別扣除額是什麼？所得稅扣除額分為 2 種，一種是一般扣除額，另一種則是特別扣除額。兩者的差異是一般扣除額一定要申報，而特別扣除額可自由選擇要不要報稅。目前特別扣除額 7 種： 筆者特別整理與撫養有關的4種特別扣除額： 1. 幼兒學前特別扣除額 2. 教育學費特別扣除額 3. 身心障礙特別扣除額 4. 長期照顧特別扣除額 以及其他3種特別扣除額： 1. 薪資所得特別扣除額 2. 儲蓄投資特別扣除額 3. 財產交易損失扣除額 試算範例：雙薪家庭、家中有 5 歲的幼兒、一位請看護照顧的長者，在報稅的時候，就能使用到「薪資特別扣除額、幼兒學前扣除額以及長期照顧扣除額」。 至於一般扣除額、特別扣除額中各項可以扣除的額度，以及更詳細的資訊等，都可以到財政部國稅局準備的 節稅秘笈查詢！
綜所稅報稅注意事項
如果是中華民國境內的居住者，且具有所得收入，記得在每年 5 月申報綜合所得稅（2022年因應疫情，財政部宣布延長繳稅期限至6/30），而綜合所得稅的節稅方式分成「一般扣除額」及「特別扣除額」兩種，差別在於一般扣除額每個納稅人都會有，而特別扣除額可自由選擇要不要申報。
在一般扣除額中，若選擇標準扣除額，不需要檢附任何單據或證明文件，會直接扣除，依照身份可扣除的額度不同，單身者 $ 12 萬、夫妻合併申報則是 $ 24 萬 ; 若選擇列舉扣除額，則需要準備各種文件、收據，項目包含捐贈、保險、醫藥生育、自用住宅購屋利息、租屋支出、災害損失共 6 大項，其中，捐贈、保險、醫藥生育及購屋租屋是大部分人最有機會碰到的。 許多人會認為列舉扣除額的項目太複雜，像是醫藥費列舉扣除額注意事項等等，而直覺的選擇標準扣除額，反而錯過了幾個節稅的好機會。 以單身者為例，可以將標準扣除額的 $ 12 萬視為基準線，如果列舉扣除額超過基準線，就可以選擇用列舉扣除額的方式來節稅！舉例來說：小明去年繳納保險費 2 萬元，每月房租 1 萬元，如果採用列舉扣除額就有機會扣除 14 萬元，更能...
逃稅 (Tax Evasion) 指的是納稅義務人沒有盡到繳納稅務的行為責任，與節稅最大的差別在於它是違反稅法規定的，而逃稅的行為不但會破壞課稅制度、影響政府課稅收入，更會造成納稅的不公平。若是逃稅行為被抓到，除了需要補繳稅，可能要面臨好幾倍的罰鍰。另外，如果是詐術或不正當方法逃漏稅捐，更是會被移送司法單位判處刑罰。 避稅 (Tax Avoidance) 指的是納稅人或企業藉由鑽稅務法規的漏洞，以達到減輕稅負或不納稅的行為目的，介於逃稅與節稅之間，雖然形式上並沒有違反法律的規定，但卻違反了立法精神，也是社會道德上不被鼓勵的行為。 常見的逃稅型態有： 1. 營業稅：營利事業故意不開立發票，或是虛報進項、使用虛設行號發票等 2. 所得稅：在有所得收入卻少報，或是虛報薪資、虛報扶養親屬等 3. 遺...
在 2016 年的 3 月爆出醫界史上最大的集體逃漏稅案，全案原有被告 253 人，事件起因是由中央研究院院士蔡作雍、國軍台中總醫院少將院長王智弘等人，創辦思源教育基金會、成漢基金會「假捐款、真逃稅」。 從 2005 年到 2009 年間，數百名醫生捐款給基金會，再以受贈教學研究經費的名義，將捐款總額的 95% 金額「還」給捐款人。這些醫生透過捐款給思源、成漢基金會，拿到不實捐款收據後，登載於綜合所得稅結算申報書上，藉此逃漏稅。合計醫師們一共捐款逾新台幣 2.6 億元，逃漏稅金額高達 7840 萬元。 最後包括蔡作雍、王智弘等 225 人因認罪，獲檢方處分緩起訴，其他大部分人在遭查處後也已經補繳漏稅額，改判有罪並分別判刑 2 月至 1 年不等。
節稅是透過法律所保障、允許的行為，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。根據徵收機關的不同，稅捐可以分為國稅與地方稅。5 月要申報綜合所得稅，其節稅方式有一般扣除額及特別扣除額兩種。逃稅是沒有盡到繳稅的義務，違反了稅法規定 ; 避稅是利用法律漏洞來減輕稅負，儘管合法卻不被鼓勵。2022年3月27日 · 1.降低所得總額. 2.善用海外所得額度. 3.盡量提高扣除額. 綜合所得總額係由十大類所得組成，我們先來看一下有哪些： 3.常見帶來重稅之所得. 十大類所得當中，常見造成大家沉重稅負的兇手可能是 高額的股利所得、租賃所得或利息所得 。 股利所得：可以思考用個人持有與用法人持有，何者較為節稅？ 有沒有其他較節稅，且股利殖利率差不多的標的？ 租賃所得：尤其很多大地主，把土地租給別人做一些開發，那建物的起造人是登記給是地主還是承租人？ 租約租多久？ 租期屆滿的時候，建物要不要拆掉？
配合財政部推動綜合所得稅扣除額單據電子化作業,各地區國稅局於綜合所得稅結算申報期間,提供納稅義務人查詢所得及扣除額資料(目前已提供部分捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋借款利息、身心障礙、 教育學費及長期照顧特別扣除額等8 項扣除額資料查詢)服務,民眾可多加利用。 納稅義務人如依查詢之扣除額申報扣除,可免檢附相關捐贈收據、繳費單據、稽徵機關核發之災害損失證明、身心障礙證明影本及身心失能者證明文件等,但申報購屋借款利息列舉扣除之其他證明文件,仍應依規定檢附。 三、結算申報自己來,合法節稅最上道. 委由他人替您辦理結算申報,他人可能無法完全知悉您當年度各項收入及減除項目,而有短漏報所得甚或多繳稅之情形,其實結算申報並非難事,親自動手來申報,才可為自己的荷包做最有利的打算。
2023年4月23日 · 由於物價上漲，今年報稅所得稅免稅額及各項扣除額再加上稅率級距都有調高，讓全民減稅更有感省稅！ 到底有哪些新制方案呢?報稅需要注意的細節是什麼? 報稅一定要看！ 2023年報稅新措施全攻略. 小資女帶你快速了解2023報稅新制、改制之後所得稅怎麼算?基本生活費是什麼?差額算法? 最新所得稅級距、一次搞懂免稅額及標準/列舉/特別扣除額，報稅試算方法、2023報稅ptt和dcard心得. 扶養親屬的條件、扶養親屬的報稅優惠、年收入多少不用繳稅? 以及如何節稅的小技巧，這篇2023報稅懶人包讓你輕鬆掌握報稅的要點!! 最後更新日期：2023/4/23. 【2023報稅新制7大重點懶人包】綜合所得稅怎麼算與節稅小技巧. [lwptoc toggle=”0″] 文章快速導覽.
如果您是有收入的中華民國境內居住之個人，要記得於每年5月申報綜合所得稅，特別提醒要報稅的您，稅法有規定，可以扣除一些金額來減輕您的稅負，可扣除的分為一般扣除額及特別扣除額。. 申報一般扣除額有兩種方式可以選擇 ( 僅可選擇其中一種方式辦理 ...
