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公司如何節稅?
台灣綜所稅怎麼算?
什麼是所得稅計稅基礎?
綜合所得稅沒繳會怎樣?
2024年5月15日 · 節稅方法1：勞退自提6% 受薪階級，或是從事勞動的雇主、自營作業者，可透過勞退自提節稅。 如果每月現金流充足，可以選擇 自提6%薪水到退休金 ，這筆金額就不會計入年度的薪資所得中。 若夫妻兩人月薪均為5萬元，也都自提最高6%，每月自提金額達3000元，兩人6000元，一年就有8萬4000元的額度，不計入提繳年度薪資所得。 以稅率5%計算，可省下4200元。 廣告-請繼續往下閱讀. 節稅方法2：扶養親屬免稅額. 若有符合 扶養親屬資格 的家人，可在申報時列舉，就可享有多1人的免稅額，70歲以下為9.2萬元、70歲以上是13.8萬元。 不過要注意的是，兄弟姐妹要先溝通好父母由誰申報扶養，以免為錢傷和氣。 另外，被扶養人可能無法申請其他補助。
- 綜所稅節稅方法
- 常見帶來重稅之所得
- 降低所得總額
- 善用海外所得的額度
- 提高扣除額
- 延伸閱讀
從上面綜所稅計算公式觀察，其實節稅策略方向很簡單，但是就是因為太簡單、太樸素了，大家反而忽略了它，其實高所得者的綜所稅節稅方法，可以總結成三句話： 請大家跟我念一遍： 1.降低所得總額 2.善用海外所得額度 3.盡量提高扣除額 綜合所得總額係由十大類所得組成，我們先來看一下有哪些：
十大類所得當中，常見造成大家沉重稅負的兇手可能是高額的股利所得、租賃所得或利息所得。 1. 股利所得：可以思考用個人持有與用法人持有，何者較為節稅？有沒有其他較節稅，且股利殖利率差不多的標的？ 1. 租賃所得：尤其很多大地主，把土地租給別人做一些開發，那建物的起造人是登記給是地主還是承租人？租約租多久？租期屆滿的時候，建物要不要拆掉？這些都可以考慮做些調整。此外，跟股利所得一樣，也可以思考用個人持有與用法人來收取租金，何者較為節稅？ 1. 利息所得：有扣繳憑單，跑不掉，而且還有二代健保補充保費。
那麼如何降低高所得者的所得總額呢？ 如果是股利所得高，承上所述，可以思考用個人持有與用法人持有，不同主體何者較為節稅？有沒有其他較節稅，且股利殖利率差不多的標的？ 如果是利息所得高，請參考下面這個表格，我們可以看出，把資金放在不同的地方，會產生不同的課稅效果。 1. 如果把資金放在定存，定存利息不高，而且超過27萬的儲蓄投資特別扣除額度後，計入所得總額中依照累進稅率課稅，最高要適用40％的稅率。 2. 如果放在國內基金，配息課稅制度同上。 3. 如果配置在國外基金、國外債券、F股（KY股）等國外金融工具，因為配息所得屬於海外所得，就不在綜合所得總額的範圍了，達到我們想要降低所得總額的目的。 上面的金融投資工具中，就節稅的角度來說，國外基金、短票、F股及保險，這幾個都是不錯的選擇，因為都可以達...
延續上一點，如果所得類別從國內所得變成海外所得，為什麼會帶來節稅效果呢？ 首先我們得先瞭解我國針對海外所得的課稅制度，台灣綜所稅是針對國內所得課稅，而海外所得的部分則規範在另一部稅法《所得基本稅額條例》來課稅，並採取兩者同時計算，但擇高繳納的作法。 我們先介紹一下兩者的計算公式： 上方的一般稅額，就是我們熟知的綜所稅計算公式，而下方的基本稅額，就是海外所得計算課稅的地方。 針對我們的國內所得，會先算出一個一般稅額，假設金額為A。 下方的基本稅額，以綜合所得淨額為起點，加計海外所得及其他項目（特定保險給付等），扣除定額扣除額670萬，再乘上固定稅率20％，即為基本稅額，假設金額為B。 1. 若A＞B，則最終繳稅金額＝A 2. 若A＜B，則最終繳稅金額＝B 看到這邊大家應該理解了，如果我們可以把...
最後，我們來看如何提高扣除額 這當中金額最大的莫屬【購屋貸款利息】，因此絕對不可浪費，要善加利用。 我們先看一下【購屋貸款利息】的列報邏輯 房貸利息雖然有最高30萬元的額度，但政府為了避免納稅人取得貸款後，一邊享受「購屋貸款利息扣除額」，又把錢存進銀行，同時享受「儲蓄投資特別扣除額(利息)」，達到雙重節稅的狀況。 因此房貸利息的申報金額＝當年實際支付的利息支出－儲蓄投資特別扣除額之後的餘額。（如上圖所示） 也就是說，如果我有10萬元的利息收入及30萬元的房貸利息，那我能列報的房貸利息扣除額只剩下＝30－10＝20萬元 綜合前面的觀念，如果我們可以把應稅利息收入轉換為上面舉例的國外基金、短票、F股及保險等商品，就能最小化「儲蓄投資特別扣除額(利息)」，同時最大化「購屋貸款利息扣除額」，把房貸利...
🔸CFC即將上路，如何試算CFC海外所得影響數與海外所得最大可實現金額呢? 🔸2023年CFC上路後，OBU帳戶還能用嗎？ 🔸綜所稅節稅系列#4-高股利所得稅族群都用這1招節稅 🔸海外所得常見4大申報錯誤 🔸吃不消！工程師「稅金噴200萬」吐血（YAHOO新聞）
2024年1月17日 · 人所得稅節稅方法與項目有哪些？存股能節稅嗎？年薪200-300萬高所得者該如何節稅？「所得總額」將會扣除免稅額、薪資所得特別扣除額等各式各樣的扣除額項目，直到計算出「所得淨額」後，以「所得淨額」的比例計算出每年要繳的所得稅額度。
- 每年5月申報綜合所得稅，民眾的年收入為「所得總額」，而在計算所得稅時，「所得總額」將會扣除免稅額、薪資所得特別扣除額等各式各樣的扣除額項目，直到計算出「所得淨額」後，以「所得淨額」的比例計算出每年要繳的所得稅額度。
- 股票的股利所得共有2種計稅方式，分別為「合併計稅」和「分離計稅」，差異在於是否將股利併入所得計算。其中「分離計稅」是股利所得單獨課稅28%，至於「合併計稅」會將股利併入所得計算，但可享有8.5%的抵扣稅額。
- 如果是年薪200萬、300萬之高所得族群，如果沒有特別扣除額例如扶養、孩童教育支出等相關費用的話，可以利用列舉扣除額的各項項目節稅，尤其部分項目例如「捐贈」、「醫療及生育費用」的抵扣額度為無上限，將能夠達到有效節稅的成果。
如果您是有收入的中華民國境內居住之個人，要記得於每年5月申報綜合所得稅，特別提醒要報稅的您，稅法有規定，可以扣除一些金額來減輕您的稅負，可扣除的分為一般扣除額及特別扣除額。 申報一般扣除額有兩種方式可以選擇 ( 僅可選擇其中一種方式辦理申報)，一種是採用標準扣除額，就是不需要任何證明文件而照稅法規定的金額扣除，以112年度為例，可扣除金額，單身者是12.4萬元，納稅義務人與配偶合併申報者的是24.8萬元。 另外一種就是用列舉方式，如果您於所得年度中有捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、購置自用住宅貸款利息以及自住房屋的租金等項支出，且合計的總金額大於前面所說的標準扣除額時，就可以選用申報列舉扣除額，較為省稅。
2023年5月6日 · 今年的所得稅計稅基礎，首先在扣除項目，必須先認識一個名詞叫做「所得總額」，也就是我們常聽到的年收入多少，以一般上班族最常見的情況就是最基本的12個月，再加上所有獎金，包含了年終和三節。 但一樣的所得，每個人的收入來源都不太一樣，生活負擔和個人條件也不一樣，課稅的基礎當然就不一樣，所以在報稅的時候，就有各種可以扣除的項目，讓我們把這些成本扣掉之後，最後得到一個所得淨額，才是課徵所得稅的依據。 也就是說當我們報稅的時候，可以適用的扣除項目越多、金額越高，最後要課稅的金額也就越少。 所得總額－扣除項目＝所得淨額.
在看到實際的節稅方法前，當然要先對「稅」有一定程度的了解，以下根據徵收機關的不同，可以將台灣的稅務分成兩類： 台灣人民一般每年要繳的稅捐依序有： 4 月份要繳自用車輛的 使用牌照稅. 5 月份要申報繳納 綜合所得稅及 繳 房屋稅. 10 月份要繳營業用車輛的 使用牌照稅. 11 月份要繳 地價稅. 其他還有因為買賣房地而發生的 契稅 及 土地增值稅 ，贈送財產與他人的 贈與稅 等等，這些稅捐都各自有它不同的節稅方式哦！ 其中，台灣的所得稅占總稅收比率超過 40% ，有時甚至會突破 45% ，是三大稅系中 (所得稅、消費稅、財產稅) 占比最大，可見所得稅對於台灣財政歲入的重要性，因此本文底下也會著重說明所得稅該如何節稅。 綜合所得稅如何節稅？ 綜所稅節稅方法. 捐款抵稅.
配合財政部推動綜合所得稅扣除額單據電子化作業,各地區國稅局於綜合所得稅結算申報期間,提供納稅義務人查詢所得及扣除額資料(目前已提供部分捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋借款利息、身心障礙、 教育學費及長期照顧特別扣除額等8 項扣除額資料查詢)服務,民眾可多加利用。 納稅義務人如依查詢之扣除額申報扣除,可免檢附相關捐贈收據、繳費單據、稽徵機關核發之災害損失證明、身心障礙證明影本及身心失能者證明文件等,但申報購屋借款利息列舉扣除之其他證明文件,仍應依規定檢附。 三、結算申報自己來,合法節稅最上道. 委由他人替您辦理結算申報,他人可能無法完全知悉您當年度各項收入及減除項目,而有短漏報所得甚或多繳稅之情形,其實結算申報並非難事,親自動手來申報,才可為自己的荷包做最有利的打算。
