房地合一稅2.0試算 相關
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個人房屋土地交易所得稅申報(房地合一) 地址:110055 臺北市信義區忠孝東路四段547號 國稅及地方稅免付費電話: 0800-000-321 (國稅局地址) (地方稅務局處地址)
房地合一稅重購退稅是針對「自用住宅」的一種節稅制度,如果在2年內買入與賣出房屋皆是自住宅,就可依規定全額或依比例退還房地合一稅。 著作權是什麼?
房地合一稅2.0是什麼? 買預售屋有何影響? 新舊制差異、試算範例、申報重點、節稅秘招公開. Rick. 最後更新於 04 九月, 2023. 買房子無論自住、投資,只要轉售有獲利,就得被課徵房地合一稅,若不搞懂事先規劃,獲利最多將近一半,可是要繳給國庫! Money101 整理了房地合一稅大補帖,包含房地合一稅是什麼? 房地合一稅 2.0 和 1.0 有什麼差別? 以及房地合一稅的試算範例、自用住宅認定條件、什麼是 30 萬免稅額、相關節稅小撇步,幫你一次搞懂房地合一稅。 看更多政策: 【社會住宅申請資格、條件 7大QA】 、 【青安成家優惠貸款申辦懶人包! 銀行、條件、利率】 【本文重點段落】 房地合一稅是什麼? 房地合一稅適用對象/申報時間/準備文件. 房地合一稅試算及申報範例.
新制對房地合一稅的計算方法也進行了簡化,現在稅務局提供的房地合一稅試算工具可以幫助稅務人士更快速、準確地計算應納稅額。 整體而言,房地合一稅新制2.0不僅使稅制更加透明,也更加公平合理,使得房地產市場參與者能夠在明確的稅負預期下做出投資 ...
- 房地合一稅新制是什麼?
- 房地合一稅的課徵條件
- 房地合一稅優惠
- 房地合一稅計算方式
- 房地合一稅試算範例
- 房地合一稅 30 萬免稅額是什麼?
- 房地合一稅對預售屋的影響
房地合一稅就是賣房之後,針對你有獲利的部分進行課稅,過去是房地分開,以財產交易稅課徵,後來改為房地合一稅 1.0,政府為了減少投資客炒房、哄抬房價等情況,在 2021 年 7 月修改法條,實施房地合一稅 2.0,更對於預售屋換約、房地產持有年限以及稅率等都有不同層面的深度影響,其中以短期套利者被課以重稅的目的相當顯著。 只要你是 2016 年後取的的房屋,都適用房地合一稅,那什麼時候用 1.0 或 2.0 呢?判斷方式很簡單!只要是 2021 年 7 月前交易是 1.0、2021 年 7 月後是 2.0,為了讓大家更了解房地合一稅 2.0 的適用範圍,袋鼠金融特地為大家整理出來 5 項課稅範圍: ● 房屋 ● 土地 ● 交易預售屋,與其坐落基地 ● 有設置地上權的房屋 ● 持股或出資額過半,...
為抑制房地產炒作,係 2016 年後取得的房地產,在扣除相關成本及費用後,於轉售後凡有獲利者就會被課徵房地合一稅。 房地合一稅 2.0 的課徵邏輯則是持有時間越短,課徵稅率越高。在台灣境內居住者,若持有 2 年以內課稅 45%、超過 2 年未逾 5 年課稅 35%、超過 5 年未逾 10 年課稅 20%、超過 10 年課稅 15%。 而房地合一稅適用對象包含了自然人與法人,依規定房地完成移轉登記日的隔天起算 30 日內需要完成申報,申報時需要準備的文件有包含了房地交易所得稅申報書、契約書影本、想抵扣的費用證明等相關文件。賣方可到各地政事務所,請櫃檯人員協助申報,或花錢請地政士代辦。
從上述內容可以發現,房地合一稅用意在於降低房地產的炒作,並抑制價格快速的攀升,如若房地產持有時間僅在 2 年內,稅率最高可達 45%,但自住一族有兩個優惠制度,國稅局推出自住戶可享重購退稅和自住減免優惠。
房地合一稅的公式有兩個,先算出課稅所得後,再對應持有時間和稅率表,即可算出應繳稅金。若民眾希望能夠透過更簡便輕鬆的方式進行房地合一稅的試算,財政部有提供清楚的試算網站,只要填入對應的資料與內容,將可以完成清楚且快速的房地合一稅試算,供民眾參考使用。
範例一:境內居住者、非自用住宅
境內居住者獅子先生以 NT$ 1,000 萬購入一房地產(此為成本),持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售,其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬,則我們可以算出(成交價-成本-相關費用-土地漲價總數額)=(2,100 萬-1,000 萬-100 萬)=NT$ 1,000 萬,再將此數字依據房地產持有時間,乘上適用稅率,則為應繳稅額:
範例二:境外居住者
境外居住者兔子小姐於本國花費 NT$ 1,000 萬購入一房地產(此為成本),持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售,其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬,則我們可以算出(成交價-成本-相關費用-土地漲價總數額)=(2,100 萬-1,000 萬-100 萬)=NT$ 1,000 萬,再將此數字依據房地產持有時間,乘上適用稅率,則為應繳稅額:
範例三:適用自用住宅優惠
袋鼠一家已於一房地產居住超過 6 年,且居住期間此房地產沒有被用於任何營業行為,一家人包含配偶、未成年子女也沒有適用過自用住宅優惠稅率過。當初袋鼠購買此房地產花了 NT$ 1,000 萬,現在貸鼠一家想換個更大的房子,所以想把此房屋賣掉。 假設售出金額為 NT$ 2,000 萬,則交易獲利金額為 NT$ 1,000 萬,大於 NT$ 400 萬,因此得就超過部分(1,000 萬-400 萬=600 萬)課徵 10% 房地合一稅,也就代表袋鼠須繳交 NT$ 60 萬的稅款。 若售出金額為 NT$ 1,350 萬,則交易獲利金額為 NT$ 350 萬,小於 NT$ 400 萬,因此袋鼠獲得免稅資格,就不用繳交房地合一稅啦!
計算房地合一稅的課稅所得時,NT$ 30 萬的免稅額上限可用於印花稅、代書費、規費、仲介費、廣告費、清潔費、搬運費等相關費用,而未能提供相關費用這名文件者,則可以按照成交價的 3% 進行計算,「預售屋換約」則只能用「已付款項加上獲利的 3%」的新制規定來計算。 舉例來說,過去購買預售屋花費了 NT$ 1,000 萬,換約出售 NT$ 1,030 萬,因為 NT$ 30 萬免稅額的緣故,直接可以在不需要扣稅的情況下獲利 NT$ 30 萬入袋。 但在新制規定底下,假如買方已支付價金 NT$ 180 萬,加上換約利潤 NT$ 30 萬,計算總成本 NT$ 210 萬,再乘上 3%,最後僅有 NT$ 6.3 萬的免稅額度。 接著將獲利的 NT$ 30 萬扣除 NT$ 6.3 萬,再乘上 45%,最後...
在房地合一稅 2.0 的重大變革中,是將預售屋交易納入課徵的範圍。 從實務案例中可以發現,預售屋若在成屋前轉賣交易,因預售屋興建大多需要 2~4 年的施工建造期,大多會被課上 35%以上的房地合一稅,待新屋落成後因房地合一稅 2.0 的改制,持有期將歸零計算、從頭起算,因而需要從成屋後持有再滿 5 年才能將房地合一稅的稅率降低至 20%。 這意味著購買預售屋到成屋,因房地合一稅的稅率改制緣故,約需 7~9 年才會有較大的獲利空間。
2021年4月11日 · 其實主要有二個差異: 新制採用實價課稅,舊制若無取得價格可以採用推估方式計算. 因為台灣的房地產實價登錄從 2012年1月1日起上路,在此之後的所有房地產交易都有實際登錄價格可以參考,因此只要你是適用房地合一稅,那你的 課稅基礎都是由實際買賣價格來計算. 但如果你是適用舊制,在你無法提出實際買賣價格的時候,可以透過推估方式進行計算,加上政府每年的公告房屋價格遠低於市價,因此當你使用推估方式計算時,就有機會少繳許多稅,公式如下: 財產交易所得稅 = 房屋評定現值 × 財政部每年公告「個人出售房屋之財產交易所得計算規定」比率 × 個人所得稅稅率.
購入房地達可供使用狀態前支付之必要費用(如契稅、印花稅、代書費、規費、公證費、仲介費等)、所有權移轉登記完成前向金融機構借款之利息,以及取得房屋後非2年內能耗竭之增置改良修繕費。
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