房地合一稅2.0試算 相關
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教您掌握即時房事情報，了解如何節稅及退稅！ 買房需要注意的，住商不動產都幫您想好了！ ...
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個人房屋土地交易所得稅申報(房地合一) 地址：110055 臺北市信義區忠孝東路四段547號 國稅及地方稅免付費電話: 0800-000-321 (國稅局地址) (地方稅務局處地址)
房地合一稅重購退稅是針對「自用住宅」的一種節稅制度，如果在2年內買入與賣出房屋皆是自住宅，就可依規定全額或依比例退還房地合一稅。 著作權是什麼？
房地合一稅2.0是什麼？ 買預售屋有何影響？ 新舊制差異、試算範例、申報重點、節稅秘招公開. Rick. 最後更新於 04 九月, 2023. 買房子無論自住、投資，只要轉售有獲利，就得被課徵房地合一稅，若不搞懂事先規劃，獲利最多將近一半，可是要繳給國庫！ Money101 整理了房地合一稅大補帖，包含房地合一稅是什麼？ 房地合一稅 2.0 和 1.0 有什麼差別？ 以及房地合一稅的試算範例、自用住宅認定條件、什麼是 30 萬免稅額、相關節稅小撇步，幫你一次搞懂房地合一稅。 看更多政策： 【社會住宅申請資格、條件 7大QA】 、 【青安成家優惠貸款申辦懶人包！ 銀行、條件、利率】 【本文重點段落】 房地合一稅是什麼？ 房地合一稅適用對象/申報時間/準備文件. 房地合一稅試算及申報範例.
新制對房地合一稅的計算方法也進行了簡化，現在稅務局提供的房地合一稅試算工具可以幫助稅務人士更快速、準確地計算應納稅額。 整體而言，房地合一稅新制2.0不僅使稅制更加透明，也更加公平合理，使得房地產市場參與者能夠在明確的稅負預期下做出投資 ...
- 房地合一稅新制是什麼？
- 房地合一稅的課徵條件
- 房地合一稅優惠
- 房地合一稅計算方式
- 房地合一稅試算範例
- 房地合一稅 30 萬免稅額是什麼？
- 房地合一稅對預售屋的影響
房地合一稅就是賣房之後，針對你有獲利的部分進行課稅，過去是房地分開，以財產交易稅課徵，後來改為房地合一稅 1.0，政府為了減少投資客炒房、哄抬房價等情況，在 2021 年 7 月修改法條，實施房地合一稅 2.0，更對於預售屋換約、房地產持有年限以及稅率等都有不同層面的深度影響，其中以短期套利者被課以重稅的目的相當顯著。 只要你是 2016 年後取的的房屋，都適用房地合一稅，那什麼時候用 1.0 或 2.0 呢？判斷方式很簡單！只要是 2021 年 7 月前交易是 1.0、2021 年 7 月後是 2.0，為了讓大家更了解房地合一稅 2.0 的適用範圍，袋鼠金融特地為大家整理出來 5 項課稅範圍： ● 房屋 ● 土地 ● 交易預售屋，與其坐落基地 ● 有設置地上權的房屋 ● 持股或出資額過半，...
為抑制房地產炒作，係 2016 年後取得的房地產，在扣除相關成本及費用後，於轉售後凡有獲利者就會被課徵房地合一稅。 房地合一稅 2.0 的課徵邏輯則是持有時間越短，課徵稅率越高。在台灣境內居住者，若持有 2 年以內課稅 45%、超過 2 年未逾 5 年課稅 35%、超過 5 年未逾 10 年課稅 20%、超過 10 年課稅 15%。 而房地合一稅適用對象包含了自然人與法人，依規定房地完成移轉登記日的隔天起算 30 日內需要完成申報，申報時需要準備的文件有包含了房地交易所得稅申報書、契約書影本、想抵扣的費用證明等相關文件。賣方可到各地政事務所，請櫃檯人員協助申報，或花錢請地政士代辦。
從上述內容可以發現，房地合一稅用意在於降低房地產的炒作，並抑制價格快速的攀升，如若房地產持有時間僅在 2 年內，稅率最高可達 45%，但自住一族有兩個優惠制度，國稅局推出自住戶可享重購退稅和自住減免優惠。
房地合一稅的公式有兩個，先算出課稅所得後，再對應持有時間和稅率表，即可算出應繳稅金。若民眾希望能夠透過更簡便輕鬆的方式進行房地合一稅的試算，財政部有提供清楚的試算網站，只要填入對應的資料與內容，將可以完成清楚且快速的房地合一稅試算，供民眾參考使用。
範例一：境內居住者、非自用住宅
境內居住者獅子先生以 NT$ 1,000 萬購入一房地產（此為成本），持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售，其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬，則我們可以算出（成交價－成本－相關費用－土地漲價總數額）＝（2,100 萬－1,000 萬－100 萬）＝NT$ 1,000 萬，再將此數字依據房地產持有時間，乘上適用稅率，則為應繳稅額：
範例二：境外居住者
境外居住者兔子小姐於本國花費 NT$ 1,000 萬購入一房地產（此為成本），持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售，其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬，則我們可以算出（成交價－成本－相關費用－土地漲價總數額）＝（2,100 萬－1,000 萬－100 萬）＝NT$ 1,000 萬，再將此數字依據房地產持有時間，乘上適用稅率，則為應繳稅額：
範例三：適用自用住宅優惠
袋鼠一家已於一房地產居住超過 6 年，且居住期間此房地產沒有被用於任何營業行為，一家人包含配偶、未成年子女也沒有適用過自用住宅優惠稅率過。當初袋鼠購買此房地產花了 NT$ 1,000 萬，現在貸鼠一家想換個更大的房子，所以想把此房屋賣掉。 假設售出金額為 NT$ 2,000 萬，則交易獲利金額為 NT$ 1,000 萬，大於 NT$ 400 萬，因此得就超過部分（1,000 萬－400 萬＝600 萬）課徵 10% 房地合一稅，也就代表袋鼠須繳交 NT$ 60 萬的稅款。 若售出金額為 NT$ 1,350 萬，則交易獲利金額為 NT$ 350 萬，小於 NT$ 400 萬，因此袋鼠獲得免稅資格，就不用繳交房地合一稅啦！
計算房地合一稅的課稅所得時，NT$ 30 萬的免稅額上限可用於印花稅、代書費、規費、仲介費、廣告費、清潔費、搬運費等相關費用，而未能提供相關費用這名文件者，則可以按照成交價的 3% 進行計算，「預售屋換約」則只能用「已付款項加上獲利的 3%」的新制規定來計算。 舉例來說，過去購買預售屋花費了 NT$ 1,000 萬，換約出售 NT$ 1,030 萬，因為 NT$ 30 萬免稅額的緣故，直接可以在不需要扣稅的情況下獲利 NT$ 30 萬入袋。 但在新制規定底下，假如買方已支付價金 NT$ 180 萬，加上換約利潤 NT$ 30 萬，計算總成本 NT$ 210 萬，再乘上 3%，最後僅有 NT$ 6.3 萬的免稅額度。 接著將獲利的 NT$ 30 萬扣除 NT$ 6.3 萬，再乘上 45%，最後...
在房地合一稅 2.0 的重大變革中，是將預售屋交易納入課徵的範圍。 從實務案例中可以發現，預售屋若在成屋前轉賣交易，因預售屋興建大多需要 2～4 年的施工建造期，大多會被課上 35%以上的房地合一稅，待新屋落成後因房地合一稅 2.0 的改制，持有期將歸零計算、從頭起算，因而需要從成屋後持有再滿 5 年才能將房地合一稅的稅率降低至 20%。 這意味著購買預售屋到成屋，因房地合一稅的稅率改制緣故，約需 7～9 年才會有較大的獲利空間。
2021年4月11日 · 其實主要有二個差異： 新制採用實價課稅，舊制若無取得價格可以採用推估方式計算. 因為台灣的房地產實價登錄從 2012年1月1日起上路，在此之後的所有房地產交易都有實際登錄價格可以參考，因此只要你是適用房地合一稅，那你的 課稅基礎都是由實際買賣價格來計算. 但如果你是適用舊制，在你無法提出實際買賣價格的時候，可以透過推估方式進行計算，加上政府每年的公告房屋價格遠低於市價，因此當你使用推估方式計算時，就有機會少繳許多稅，公式如下： 財產交易所得稅 = 房屋評定現值 × 財政部每年公告「個人出售房屋之財產交易所得計算規定」比率 × 個人所得稅稅率.
購入房地達可供使用狀態前支付之必要費用(如契稅、印花稅、代書費、規費、公證費、仲介費等)、所有權移轉登記完成前向金融機構借款之利息，以及取得房屋後非2年內能耗竭之增置改良修繕費。
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