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2022年4月4日 · 將股利所得併入其他各類所得一起申報，但可就股利的8.5%計算可抵減稅額，每一申報戶有最高8萬元的可抵減稅額。 股利所得採用單一稅率28%計算，計算出的股利所得稅額與其他所得計算出的應納稅額合併申報。 通常適用較高稅率者才會選擇第2個方案，你想想，所得稅稅率從5%、12%到20%，都比28%低，如果我的股利所得可以用比較低的稅率繳稅，沒事誰會選28%的單一稅率呢？ 因此，我們就方案1來看。 舉個簡單例子：假設老王有10張元大高股息（0056），在2021年參與配息，每股配發1.8元，也就是老王領到1萬8,000元（1.8元x1,000股x10張）的股息。
2024年5月10日 · 你有跟風申購ETF嗎？如果你是ETF投資人，收到配息、股利要報稅嗎？又該怎麼報稅？明明ETF沒賣，為什麼會有財產交易所得？本文盤點並解答盤點5個ETF稅務常見問題，並帶你了解台股、陸股、境外各種ETF不同的課稅規定，股海新手記得看！
2024年8月6日 · 投資 ETF 配息，你是否也擔心複雜的稅務問題？本文將帶你深入瞭解 ETF 配息的稅務真相，教你如何選擇合併課稅或分離課稅，輕鬆計算 ETF 配息稅金，並提供實用的稅務小撇步，助你輕鬆掌握 ETF 配息稅務攻略！
2024年4月30日 · 5月報稅季即將到來，無論買個股或ETF的「股利所得」，都必須納入綜所稅申報，存股族參與除權息務必記得報稅！然而很多存股族傻傻分不清，ETF股息領多、報稅就一定多？領股利要扣繳二代健保？
2024年4月23日 · 但若是投資陸股ETF，按照「兩岸人民關係條例」，中國所得視同台灣所得，因此要併入綜所稅計算。而且不只股利，連財產交易所得也要繳稅，因此，稅負成本比買台股ETF還大。 廣告
2024年7月19日 · 國稅局指出， ETF按其投資標的分為國內成分股ETF、國外成分股ETF、債券及固定收益ETF 等，根據分配收益所得歸類不同，影響納稅人是否需要申報、是否屬於稽徵機關提供查詢的所得資料範圍等，也會影響是否應申報基本所得額（最低稅負）。 第一種，若 分配收益歸納屬於股利或盈餘所得、營利所得、境內金融業利息所得、境內其他利息所得 、附買回債券利息所得、非固定資產租賃所得等，依規定均須申報繳稅，不過也都 屬於稽徵機關提供查詢的所得資料範圍，不必自己大費周章蒐集所得資料。 第二種，若為 國內財產交易所得、收益平準金、資本公積 三項所得類別，皆不屬於稽徵機關提供查詢的所得資料範圍，不過 這三種ETF分配收益所得，也都不需要申報繳稅。
2023年4月25日 · ETF（被動式基金）近年成為國民熱門投資標的，其中高股息ETF更是不少民眾理財首選，會計師指出，ETF依配息來源不同，租稅負擔也會有所差異，才能妥適規劃並找出最適合自身財務狀況的方式。
2024年5月2日 · 根據所得稅法規定，民眾投資國內營利事業獲配的股利所得，都必須納入綜所稅申報，因此不論是購買個股還是ETF，只要投資標的是「國內公司」，都會被課稅。 台股ETF配息屬於股利，必須課稅，眉角也不少。 配息科目主要分為三大類：包括股利所得、收益平準金，以及資本公積／財產交易所得（資本利得）。 值得注意的是，境內發行的台股ETF，只有「股利所得」（54C股利或盈餘）屬於營利所得，適用「二擇一制」課稅，需要併入稅務申報。 第一個選項是採取「合併計稅、8.5%抵減稅額」。 對於課稅級距在5%或5%以下的小資族來說，選擇合併計稅、8.5%抵減稅額最有利，每一申報戶最高有8萬元可抵減稅額，如果可抵減稅額大於應納稅額，甚至還可以退稅。
2024年3月14日 · 收益平準金要繳稅嗎？ 艾蜜莉會計師補充，目前國內的高配息ETF大多有收益平準金機制，意指投資人自己的錢配息給自己，分配的是本金，非屬所得，不會被課徵股利所得稅及二代健保。
在台灣，針對國內上市的ETF，資本利得是不需要繳稅的。 但如果涉及境外ETF，則需要根據海外所得進行報稅，並可能需要支付20%的稅率，這對於投資者來說是需要特別注意的地方。
