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2024年5月10日 · 並非全部股利都要課稅. 無論是月配、季配或半年配，投資人收到ETF收益分配通知書，會發現有兩筆錢，一筆是「87年以後股利或盈餘所得」，另一筆是「國內財產交易所得」。 以元大台灣50（0050）最近一次配息為例，每單位配發3元，若持有976單位，獲配金額2927元，但其實股利所得只有1200元，只佔四成，其他是財產交易所得。 明明ETF沒賣，怎麼會有財產交易所得？ 原因是ETF會依指數比重買賣成分股，投信公司買賣間的價差，若有賺，就會還給投資人。 以上述例子來說，股利1200元，靠價差得到的資本利得1727元。 但因為台灣沒有證券交易所得稅，因此後者免稅。 換言之，當台股ETF的收益分配中，愈大比例來自財產交易所得，投資人的稅務負擔就愈輕。 3. 股利所得有兩種申報選項.
2024年3月21日 · 承上所述，ETF的配息有多種來源，而不同來源的配息，就會對應到不同所得類別，以及不同課稅規定。 下面我分別整理了個人與公司取得配息之課稅制度： 配息課稅. 四、ETF配息會扣二代健保補充保費嗎？ 二代健保補充保費費率為 2.11%，當「單筆」股利或利息超過（含）2萬元，且所得人為自然人時，才會被扣取二代健保補充保費。
2022年4月4日 · 你要觀察每股配發1.8元中，有多少金額是來自於股利或盈餘所得（54C）的項目，以0056在2021年的配息來看，有37%屬於54C，也就是1萬8,000元中，有6,660元可以當作股利所得申報，其他的1萬1,340元則屬於國內財產交易所得（76），目前免稅。. 因此，所得總額 ...
2024年3月14日 · 艾蜜莉會計師補充，目前國內的高配息ETF大多有收益平準金機制，意指投資人自己的錢配息給自己，分配的是本金，非屬所得，不會被課徵股利所得稅及二代健保。 個人海外所得超過100萬要課稅....
該局提醒，民眾在申報前自行檢視「收益分配通知書」，收益如屬臺灣及大陸地區來源所得，應併入個人綜合所得總額課徵所得稅；如屬海外地區來源所得，每一申報戶全年海外所得達新臺幣100萬元者，應全數計入個人之基本所得額，申報並計算基本稅額。 海外所得及大陸地區所得都不在稽徵機關提供查詢的所得資料範圍，民眾投資ETF收益如屬於上開地區的來源所得，請記得按收益分配通知書 (或對帳單、明細表、ETF電子帳單等)所載金額自行計算並據實申報個人綜合所得稅及基本稅額。 如通知書有遺失者，可向各證券投資信託公司申請補發，以利完成所得稅申報。 民眾如有任何稅務疑問，可撥打免費服務電話0800-000321，該局將竭誠服務。 新聞稿聯絡人：法務組 謝雅茹. 電話：（04）23051111轉8182.
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2024年5月2日 · 根據所得稅法規定，民眾投資國內營利事業獲配的股利所得，都必須納入綜所稅申報，因此不論是購買個股還是ETF，只要投資標的是「國內公司」，都會被課稅。 台股ETF配息屬於股利，必須課稅，眉角也不少。 配息科目主要分為三大類：包括股利所得、收益平準金，以及資本公積／財產交易所得（資本利得）。 值得注意的是，境內發行的台股ETF，只有「股利所得」（54C股利或盈餘）屬於營利所得，適用「二擇一制」課稅，需要併入稅務申報。 第一個選項是採取「合併計稅、8.5%抵減稅額」。 對於課稅級距在5%或5%以下的小資族來說，選擇合併計稅、8.5%抵減稅額最有利，每一申報戶最高有8萬元可抵減稅額，如果可抵減稅額大於應納稅額，甚至還可以退稅。
2024年1月9日 · 答案是會的，當投資人投資了境內基金，並且獲得了境內有價證券的配息收益，則配息收益將會被課稅，會併入股利、股息所得中，每年有27萬的免稅額度。 舉例來說，投資人購買境內配息型基金，每月配息5萬元，全年領息60萬元。 則在扣除27萬元的免稅額之後，33萬元要納入綜合所得稅計算。 另外需注意的是，境內基金配息課稅的條件包括基金的註冊地點在台灣、其配息來源屬境內收益部分或大陸來源所得。 因此如果投資人的基金註冊地點在海外，或是配息的收益來源屬於海外，則適用另一套標準，此點稍後再提。 國泰世華：境內或境外 基金繳稅大不同. 境外基金列入海外所得課稅 達100萬元需申報. 如果投資人選擇的是境外基金，則無論是買賣價差的資本利得、或是配息所得，全部都需列入海外所得的範疇。
