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公司如何節稅?
個人綜合所得稅是什麼?
退職所得要繳稅嗎?
捐款要繳稅嗎?
2024年5月15日 · 節稅方法1：勞退自提6% 受薪階級，或是從事勞動的雇主、自營作業者，可透過勞退自提節稅。 如果每月現金流充足，可以選擇 自提6%薪水到退休金 ，這筆金額就不會計入年度的薪資所得中。 若夫妻兩人月薪均為5萬元，也都自提最高6%，每月自提金額達3000元，兩人6000元，一年就有8萬4000元的額度，不計入提繳年度薪資所得。 以稅率5%計算，可省下4200元。 廣告-請繼續往下閱讀. ★夏日訂閱3折起★數位訂閱年訂$3850，再送限量節能電扇！ 突破慣性思維逆轉勝！ 全台逾2,000位CEO破風前行. 節稅方法2：扶養親屬免稅額. 若有符合 扶養親屬資格 的家人，可在申報時列舉，就可享有多1人的免稅額，70歲以下為9.2萬元、70歲以上是13.8萬元。
Money101. 在繳稅的時候，除了基本的免稅額、特別列舉扣除額之外，還有標準扣除額及列舉扣除額，報稅人可以選較有利的一般扣除額，但你知道列舉扣除額有什麼「列舉項目」嗎？. 列舉扣除額看起來很複雜，選擇這個扣除額申報似乎也很麻煩，但其實比想像中 ...
2024 所得稅 的 報稅 季來了，你知道 報稅的方式 了嗎？ 在報稅的計算公式中， 扣除額 有相當多種，其中，一般扣除額可以選擇「標準扣除額」或「 列舉扣除額 」，許多人因為列舉扣除額項目繁雜，可能還要特別附相關證明文件，乾脆直接用標準扣除額，卻錯失了節稅的好機會！ Money101 就來教你，怎麼樣選標準扣除額與列舉扣除額。 閱讀更多： 【個人綜合所得稅試算教學】 【2024 繳稅信用卡推薦】 推薦1. 星展 eco 永續卡 （繳稅回饋 0.5%) 👉🏻 立即了解. 推薦2. 玉山銀行熊本熊卡 （繳稅最高回饋 1%) 👉🏻 立即了解. 推薦3. 第一銀行鈦金商旅卡 （繳稅最高回饋 50%) 👉🏻 立即了解. 推薦4.
- 節稅是什麼？
- 稅的種類？每年要繳哪些稅？
- 綜合所得稅如何節稅？綜所稅節稅方法
- 節稅：列舉扣除額 vs. 標準扣除額 怎麼選？
- 逃稅 vs 避稅 vs 節稅，差別在哪？
- 非法逃稅案例 – 醫界史上最大集體逃漏稅，參與人數逾兩百人
- 節稅注意事項！
節稅（Tax Mitigation）指的是在合乎稅法的前提下，透過不同業為的選擇，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。不同於逃稅與避稅，節稅是稅法本來就規定的選擇途徑，因此也是最安全的一種方式，換句話說，節稅其實是法律所保障、允許的行為，甚至國家的稅捐機關還會主動向民眾宣導如何節稅。
在看到實際的節稅方法前，當然要先對「稅」有一定程度的了解，以下根據徵收機關的不同，可以將台灣的稅務分成兩類： 台灣人民一般每年要繳的稅捐依序有： 1. 4 月份要繳自用車輛的使用牌照稅 2. 5 月份要申報繳納綜合所得稅及繳房屋稅 3. 10 月份要繳營業用車輛的使用牌照稅 4. 11 月份要繳地價稅 其他還有因為買賣房地而發生的契稅及土地增值稅，贈送財產與他人的贈與稅等等，這些稅捐都各自有它不同的節稅方式哦！ 其中，台灣的所得稅占總稅收比率超過 40% ，有時甚至會突破 45% ，是三大稅系中 (所得稅、消費稅、財產稅) 占比最大，可見所得稅對於台灣財政歲入的重要性，因此本文底下也會著重說明所得稅該如何節稅。
捐款抵稅
想要利用捐款抵稅，需要符合3個條件： 1. 捐款收據時間必須落在前1年，才可以折抵當年5月的稅款 2. 捐款機構必須要被政府認可 3. 個人捐款的金額，並不是直接扣抵應繳納的稅額，而是列在一般扣除額當中，而且必須以列舉的方式舉報，如果用標準扣除的方式，則完全無法扣抵。 以下試算：以綜合所得 150 萬元的高級上班族為例，假設其扣掉免稅額跟所有扣除額之後，所得淨額為 70 萬元，應稅稅率為 12 %、累進差額為 37,800 元，則應繳納 46,200 元的所得稅。如果他在今年捐款 10 萬元給政府修復某地區古蹟建築，因為這 10 萬元可完全列為一般扣除額，所得淨額降低為 60 萬元，應稅稅率仍為 12 %，則應繳納的所得稅降為 34,200 元，節省了 12,000 的所得稅，也就是 10 萬元的 12 %。
節稅：善用扶養特別扣除額、其他扣除額
特別扣除額是什麼？所得稅扣除額分為 2 種，一種是一般扣除額，另一種則是特別扣除額。兩者的差異是一般扣除額一定要申報，而特別扣除額可自由選擇要不要報稅。目前特別扣除額 7 種： 筆者特別整理與撫養有關的4種特別扣除額： 1. 幼兒學前特別扣除額 2. 教育學費特別扣除額 3. 身心障礙特別扣除額 4. 長期照顧特別扣除額 以及其他3種特別扣除額： 1. 薪資所得特別扣除額 2. 儲蓄投資特別扣除額 3. 財產交易損失扣除額 試算範例：雙薪家庭、家中有 5 歲的幼兒、一位請看護照顧的長者，在報稅的時候，就能使用到「薪資特別扣除額、幼兒學前扣除額以及長期照顧扣除額」。 至於一般扣除額、特別扣除額中各項可以扣除的額度，以及更詳細的資訊等，都可以到財政部國稅局準備的 節稅秘笈查詢！
綜所稅報稅注意事項
如果是中華民國境內的居住者，且具有所得收入，記得在每年 5 月申報綜合所得稅（2022年因應疫情，財政部宣布延長繳稅期限至6/30），而綜合所得稅的節稅方式分成「一般扣除額」及「特別扣除額」兩種，差別在於一般扣除額每個納稅人都會有，而特別扣除額可自由選擇要不要申報。
在一般扣除額中，若選擇標準扣除額，不需要檢附任何單據或證明文件，會直接扣除，依照身份可扣除的額度不同，單身者 $ 12 萬、夫妻合併申報則是 $ 24 萬 ; 若選擇列舉扣除額，則需要準備各種文件、收據，項目包含捐贈、保險、醫藥生育、自用住宅購屋利息、租屋支出、災害損失共 6 大項，其中，捐贈、保險、醫藥生育及購屋租屋是大部分人最有機會碰到的。 許多人會認為列舉扣除額的項目太複雜，像是醫藥費列舉扣除額注意事項等等，而直覺的選擇標準扣除額，反而錯過了幾個節稅的好機會。 以單身者為例，可以將標準扣除額的 $ 12 萬視為基準線，如果列舉扣除額超過基準線，就可以選擇用列舉扣除額的方式來節稅！舉例來說：小明去年繳納保險費 2 萬元，每月房租 1 萬元，如果採用列舉扣除額就有機會扣除 14 萬元，更能...
逃稅 (Tax Evasion) 指的是納稅義務人沒有盡到繳納稅務的行為責任，與節稅最大的差別在於它是違反稅法規定的，而逃稅的行為不但會破壞課稅制度、影響政府課稅收入，更會造成納稅的不公平。若是逃稅行為被抓到，除了需要補繳稅，可能要面臨好幾倍的罰鍰。另外，如果是詐術或不正當方法逃漏稅捐，更是會被移送司法單位判處刑罰。 避稅 (Tax Avoidance) 指的是納稅人或企業藉由鑽稅務法規的漏洞，以達到減輕稅負或不納稅的行為目的，介於逃稅與節稅之間，雖然形式上並沒有違反法律的規定，但卻違反了立法精神，也是社會道德上不被鼓勵的行為。 常見的逃稅型態有： 1. 營業稅：營利事業故意不開立發票，或是虛報進項、使用虛設行號發票等 2. 所得稅：在有所得收入卻少報，或是虛報薪資、虛報扶養親屬等 3. 遺...
在 2016 年的 3 月爆出醫界史上最大的集體逃漏稅案，全案原有被告 253 人，事件起因是由中央研究院院士蔡作雍、國軍台中總醫院少將院長王智弘等人，創辦思源教育基金會、成漢基金會「假捐款、真逃稅」。 從 2005 年到 2009 年間，數百名醫生捐款給基金會，再以受贈教學研究經費的名義，將捐款總額的 95% 金額「還」給捐款人。這些醫生透過捐款給思源、成漢基金會，拿到不實捐款收據後，登載於綜合所得稅結算申報書上，藉此逃漏稅。合計醫師們一共捐款逾新台幣 2.6 億元，逃漏稅金額高達 7840 萬元。 最後包括蔡作雍、王智弘等 225 人因認罪，獲檢方處分緩起訴，其他大部分人在遭查處後也已經補繳漏稅額，改判有罪並分別判刑 2 月至 1 年不等。
節稅是透過法律所保障、允許的行為，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。根據徵收機關的不同，稅捐可以分為國稅與地方稅。5 月要申報綜合所得稅，其節稅方式有一般扣除額及特別扣除額兩種。逃稅是沒有盡到繳稅的義務，違反了稅法規定 ; 避稅是利用法律漏洞來減輕稅負，儘管合法卻不被鼓勵。- 善用夫妻各類所得分開計稅。過去，因為綜合所得稅申報要求將夫妻所得合併計稅或薪資所得分開計稅，這樣一來結婚後雙方合計的所得額因為被另一半加總後墊高，不得不適用更高的稅率級距。
- 薪資所得擇優選擇定額或核實減除。納稅義務人於申報綜合所得稅時，薪資所得者不分行業類別，均可選擇減除定額之薪資所得特別扣除額或核實減除職業專用服裝費、進修訓練費及職業上工具支出等三項必要費用。
- 調整收入實現時點。個人綜合所得稅是採「現金收付制」，即按照現金收支的時點來判定所得及費用歸屬年度。同時，綜合所得稅是採累進稅率，可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。
- 自提勞工退休金。很多人只記得雇主必須提撥6％勞工退休金，但卻忘了或根本不知道，其實勞工自己也能自願提撥最高6％薪資至勞工退休金帳戶。自願提繳勞工退休金，有幾個節稅的效益：
2023年4月23日 · 由於物價上漲，今年報稅所得稅免稅額及各項扣除額再加上稅率級距都有調高，讓全民減稅更有感省稅！ 到底有哪些新制方案呢?報稅需要注意的細節是什麼? 報稅一定要看！ 2023年報稅新措施全攻略. 小資女帶你快速了解2023報稅新制、改制之後所得稅怎麼算?基本生活費是什麼?差額算法? 最新所得稅級距、一次搞懂免稅額及標準/列舉/特別扣除額，報稅試算方法、2023報稅ptt和dcard心得. 扶養親屬的條件、扶養親屬的報稅優惠、年收入多少不用繳稅? 以及如何節稅的小技巧，這篇2023報稅懶人包讓你輕鬆掌握報稅的要點!! 最後更新日期：2023/4/23. 【2023報稅新制7大重點懶人包】綜合所得稅怎麼算與節稅小技巧. [lwptoc toggle=”0″] 文章快速導覽.
如果您是有收入的中華民國境內居住之個人，要記得於每年5月申報綜合所得稅，特別提醒要報稅的您，稅法有規定，可以扣除一些金額來減輕您的稅負，可扣除的分為一般扣除額及特別扣除額。. 申報一般扣除額有兩種方式可以選擇 ( 僅可選擇其中一種方式辦理 ...
