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- 951.00-7.00 (-0.73%)2024/08/22 22:00 臺灣股市 已收盤 (報價延遲20分鐘)。
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2021年12月19日 · 投資台股或是海外股票時,股息稅務也是影響收益的重要因素,台股市值最高的台積電(2330),同時也有在美股上市(即為台積電ADR),到底台積電是買台股還是美股的ADR划算呢?
- Adr是什麼?
- Adr持有 vs. 公司股票持有
- Adr的層級有哪些?
- 台灣有哪些 ADR ?
- Adr投資時要注意什麼?
- ADR vs. IPO vs. Dr,差異在哪?
- ADR 股利課稅方式
- 以台積電為例:買台股2330跟adr在稅務上哪個比較划算?
- 快速重點整理:Adr是什麼?
事實上,ADR的全名是美國存託憑證(American Depositary Receipts , ADR),是海外存託憑證(Depository Receipt , DR)的一種, 簡單來說,股票原本只會在原本上市當地的市場被買賣,例如台股只能在台灣買賣、美股只能在美國買賣,即使透過類似複委託的方式,本質也是幫你去海外買股票,股票交易的市場並沒有改變。 如果是非當地上市的公司,如果要在另一個市場也能同時被交易股票,這時就要把原本的股票作為存託憑證(Depositary Receipts,DR)放到另一個市場上去。 海外存託憑證是指國內上市櫃公司,將股票交付海外存託機構,發行以當地幣值計價的股票憑證,藉此出售給海外投資人的工具。
DR是存託憑證,意思是公司到國外發行股票的憑證,這並不是股票,而是投資人擁有投資某一家公司股票的憑證。 ADR是以美元計價的憑證,在美國證券交易所交易,追蹤一家外國公司國內股票的價格,ADR代表這些股票的價格,但實際上有些並不像普通股票那樣授予投資人投票權(非參與型的ADR無投票權)。 ADR是指美國以外的公司,到美國掛牌上市,舉例來說台積電ADR就是台積電到美國上市的股票憑證。 持有ADR的大致和一般股票相同,但不論你是買台積電ADR,或是台股的2330,買的都是同一間公司,只是還要注意會有換股比例,以及受到匯差的影響。
公司要發行ADR,必須符合美國證監會(SEC)監管,屬於「參與型存託憑證」,根據不同的層級,需符合不同程度的監管。 從底下的表格可以看到,ADR的級別越高、美國證券交易委員會(SEC)的監管要求也越高,對機構投資人、散戶投資人來說,這種ADR的吸引力就越大。
到台灣證券交易所,就可以查看上市櫃公司發行的海外存託憑證。 投資人可以把ADR想成購買美國股票,在交易貨幣(美元)、交易時間、配息、稅務上都和台股有所不同, 可先閱讀:美股新手投資懶人包 目前台灣 ADR 總共有6個(2020年5月):
許多投資人會用ADR當成買進台股對應股票的參考點,因為ADR與原始投資標的是一樣的,因此美股ADR與台股之間會有一些關連,許多投資人會觀察ADR美股開盤狀況,來推敲台股開盤走勢。 但是ADR與原股票並非1:1兌換,要先查詢換股比例,例如1單位台積電的ADR = 5股台積電的股票,算出來中間可能會有些許價差, 但還是值得當成買進台股對應股票的參考點,不少人就會用台積電ADR來觀察台灣台積電走勢。 (ADR資料可到ADR.com查詢、匯率變動可至台灣銀行網站查詢) 當然,價格無法直接類比,而漲跌幅一般還是有參考性的,但幅度並非絕對,不是說今天美股漲多少,隔天台股就漲多少, 因為台股與美股仍是有些時間差,且也要把開盤前後已經反應的變動考慮進去。
台灣ADR,就是台灣公司在美國上市的股票,同樣是發行股票,但IPO跟ADR又有什麼不同? 市場先生將這三種的比較列在下方: 簡單來說,第一次在某市場上市是IPO,而已經上市後又在其他市場發行存託憑證,那就是DR了。 可閱讀:什麼是IPO?
投資美國股票,配息時會扣30%的稅款,但因為ADR是非美國註冊的公司普通股, 所以美國政府不會徵收30%的預扣稅,但仍會有預扣稅,預扣稅高低根據各國規定而不同而定,(例如台灣股票是21%、英國UK股票是0%,數字也會隨時間改變)。 另外除了美國的預扣稅以外,台灣也會對海外所得課稅,但免稅門檻很高,一般人通常課不到。 以台灣投資人為例,購買ADR之後,而台灣對於海外股利的規定,投資人全年海外所得若未達100萬元就可以不計入基本所得額, 若有超過100萬,則計算個人基本所得額是否超過670萬元,有超過的話就要先扣除670萬元,再將餘額以20%稅率計算,所以如果這時將股利匯回台灣就必須扣20%稅費。
ADR是指美國以外的公司,到美股去掛牌上市發行的股票憑證,因為是非美國註冊的公司普通股,所以美國政府不會徵收30%的預扣稅,但仍會有預扣稅,是繳給原屬國家政府的,每個國家規定的預扣稅率不同,台灣為21%(2021年資料)。 短線上如果需要頻繁交易,選擇ADR較有利,因為美股券商手續費和稅都比較便宜。 但是如果以小資族來說,想長期持有台積電的話,買台股2330即可,跟ADR比可以省下預扣稅。 詳細可閱讀:買台股2330跟ADR在稅務上哪個比較划算?
台灣 ADR 就是台灣公司在美國上市的股票。ADR 與原始投資標的是一樣的,許多投資人會觀察 ADR 美股開盤狀況,來推敲台股開盤走勢。購買 ADR ,美國不會扣30%的稅款;但台灣股利規定,會課20%的稅,因此股利匯回台灣就必須扣20%稅費。2021年12月12日 · 以Goodinfo網站的台積電(股票代號:2330)日線為例: 首先,它抓出該股票歷史本益比最高點和最低點,是落在15倍(15X)到28倍(28X)本益比之間。 於是將15~28倍本益比切成幾等分,分別得到不同的本益比倍數,主要是用來區隔高低不同程度的本益比。
在投資台股或是海外股票時,股息稅務也是影響收益的重要因素,而像台股市值最高的台積電(2330), 同時也有在美股上市(即為台積電ADR),許多人都搞不清楚,到底台積電是買台股還是美股的ADR划算呢?
在投資台股或是海外股票時,股息稅務也是影響收益的重要因素,而像台股市值最高的台積電(2330), 同時也有在美股上市(即為台積電ADR),許多人都搞不清楚,到底台積電是買台股還是美股的ADR划算呢?
2021年6月6日 · 舉例來說,台積電(2330)股票選擇權的波動率,和某家中小型公股票選擇權的波動率相比,台積點的波動率通常會比較小一點。 本身標的波動就很大時,選擇權隱含波動率也大。