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2024年8月23日 · 在未上市股票轉讓的過程中，順利完成股權過戶是至關重要的。 以下關鍵步驟確保過戶手續的順暢進行： 確認過戶文件： 準備必要的過戶文件，包括新舊股東的身分證明文件、印章以及填寫完整的股票買賣合約書。
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財政部臺北國稅局表示，依遺產及贈與稅法第4條及同法施行細則第29條規定，個人贈與非屬上市、上櫃或興櫃之股份有限公司股票予他人，應以贈與日該公司之資產淨值計算所贈與股票之贈與價額；如公司持有上市、上櫃有價證券或興櫃股票，應依上市或上櫃
- 前言
- 為什麼要過戶未上市櫃股票？
- 如何申報贈與稅？
- 員工認股所得稅規定
最近跑了未上市櫃股票過戶的程序，深深覺得這個過程對沒有執行過的人來說，有超級多需要注意的地方，很多陷阱一不小心踩進去，就可能又要跑第二趟、第三趟。而且目前網路上可查到的資訊相當分散，除了要詢問及查詢股務代理的資訊，還要確定國稅局申報贈與稅的應備文件和程序，趁記憶猶新，趕快把這次的經驗綜合成一篇文章，如果你剛好有需求，先恭喜你來對地方了！
首先來提一下為什麼我要過戶未上市櫃的股票，主要的原因是當時購買股票的管道是採員工認股的方式，有幾個家人一起集資，用我的名義購買，超過轉讓鎖定期(備註)之後，當然要把他過戶到主人那裡去囉！和上市櫃股票不同，未上市櫃股票要自行處理稅務問題，要辦過戶前都得先去國稅局申報，取得相關證明後才能到股務代理那裡辦理過戶。
辦理地點
原則上是依照贈與人的戶籍地所在縣市，前往負責的國稅局辦理，但符合一定資格者可以跨局辦理！未上市櫃股票贈與跨局辦理的條件是：投資面額不超過五百萬元，附上雙方簽章的「贈與契約書」以及可以證明股票價值的文件即可（我的經驗是向股務代理申請「持股證明書」，上面有投資面額、目前持有股數、也會一併附上資產損益表，就可以讓國稅局核定股票價值）。 像我戶籍地在桃園，但是股務代理是在台北，必須先去股務代理申請持股證明書，再去稽徵所辦理贈與稅申報，再拿著繳清或免稅證明書回到股務代理辦理過戶，所以跨局到台北市的稽徵所辦理會是最方便的！
必備文件
以下以白話文說明申報贈與稅的必備文件，如果是委任代辦、贈與人是未成年子女等等還要出具其他的文件，請看清楚國稅局網站的要求喔（申報贈與稅應檢附那些文件）： 1. 贈與人身分證與印鑑 2. 贈與人受贈者身分證影本（或戶口名簿、護照、或在台居留證） 3. 贈與契約書一份（國稅局範本）：建議先在家印出填好帶過去，若受贈者有陪同一起去稽徵所可以現場填 4. 贈與人持股證明（就是上面說要去股務代理申請的那份東西） 5. 增與稅申報書：現場有表格可以填寫，或是也可以事先電子申報，再至現場繳交證明文件，不過因為電子申報審核時間不確定（國稅局申報要點是寫十日內），我趕時間希望一天內搞定，就直接去稽徵所現場辦理了。
免稅證明書
因為我一次要增與三位家人，股務代理要求個別開立免稅證明書，因此我的贈與稅申報書就填了三份。而贈與給配偶的部分，因為不屬於贈與稅課稅對象，所以申報書會勾選「不計入贈與總額」，其他家人的則是「一般贈與案件」囉。 因為累積贈與總額在免稅額之內，所以會拿到以下的免稅證明書： 至於這些股票的核定價值，是以贈與日該公司資產淨值估價，所以像我的案例是9/26為贈與日，我在申請「持股證明」時就要以9/26為基準，再讓稽徵所人員核定喔！ 終於萬事俱備，可以再回到股務代理辦理過戶啦！
最後小小補充一下，雖然目前台灣證券交易賺的錢不課徵所得稅，但若是「員工認股」是需要申報所得稅的喔！若是員工認股以比「時價」還低的價格購買，中間的價差需要申報所得稅，舉例來說：若員工認股以每股10元購買，股票時價為25元，則中間的15元價差就需要申報所得稅。 而時價的認定，若是已上市櫃股票很簡單，就是你的股票「執行權利日」或「交付股票日」當日的收盤價。而未上市櫃股票的時價認定，是以執行權利日或交付股票日之前一年內最近一期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值為主。 不過，員工認股時常會限制一定期間內不得轉讓，例如2年內不能轉讓，則於2年屆滿之隔日，為「可處分標的股票之日」，並依該可處分日的股票之時價超過員工認股價格之差額部分，計入可處分日年度員工之所得額，計算所得及課徵所得稅。 綜合以上的說明，就...
2023年3月21日 · 未上市股票是指還沒有在證券交易所或證券商營業處所買賣的公司所發行的股票， 通常是一些新創或中小型的公司。 未上市股票有時會吸引一些投資人的注意，因為它們可能有較高的成長潛力或較低的估值， 也有可能未來會上市或上櫃，帶來豐厚的報酬。 然而，未上市股票也有許多風險和限制，例如交易不透明、流動性差、資訊不足、法律規範不完善等， 投資人在買賣未上市股票時，必須要小心謹慎，並且做好充分的研究和評估。 本文將介紹未上市股票的定義、買賣問題、股價查詢、買賣流程， 以及一些實用的注意事項，希望能幫助投資人更了解未上市股票的市場， 並且做出明智的投資決策。 內容目錄. 未上市股票如何買賣？ 未上市股票怎麼買? 未上市股票怎麼賣？ 紙本股票怎麼處理？ • 賣出紙本股票. • 保留紙本股票：
2023年12月6日 · 在券商進行股票過戶： 持有免稅證明書後，贈與人需前往券商辦理股票過戶手續。 此過程中需提交包括免稅證明書、股票過戶轉讓申請書、證券存摺等相關文件。 過戶手續完成後，股票將正式轉入受贈人的證券帳戶中。
2024年8月7日 · 未上市股票的過戶，是股票所有權轉移的重要程序，不僅牽涉到買賣雙方的權益，也關乎公司的股權結構。 對於投資人而言，了解過戶流程、費用、風險以及是否能集保，都是保障自身權益的關鍵。
發行公司仍有股票實體者請檢附下列文件： 稅捐機關出具之遺產稅完稅或免稅證明書. 繼承系統表. 全部繼承人股份分配同意書 (須由全部繼承人蓋章)；由法院裁判者，請檢附法院裁判書. 被繼承人全部股票. 股票轉讓過戶申請書 (每位繼承人各乙份) 繼承人現在部分戶籍謄本 (每位繼承人各乙份) (若股票繼承人為外國人，則此文件不須檢附) 股票繼承人之印鑑卡及身分證正反面影印本乙份 (已繳過者免附) 全部繼承人之身分證明文件 (同上) 注意事項. 新繳付印鑑卡之繼承人若未成年或為禁治產者，印鑑卡應加蓋法定代理人父母雙方印鑑，另附上父母雙方的身分證影本，及股東的身分證正反面影印本或戶口名簿影本；若僅欲留存父母單方印鑑，則另需填寫切結書。 相關文件.
