資金周轉的方法 相關
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應收帳款周轉率怎麼算?
存貨周轉率是什麼?
a公司周轉天數有什麼變化?
2023年8月3日 · 我提供幾個應對方法，首先控制存貨周轉速度，也就是減少庫存；接著強化應收帳款周轉管理，加快應收帳款回收速度；並合理安排應付帳款，延長付款期限，減少資金占用。 再者平時進行資金運轉預算評估，預備安全資金，遇大變化足以提早調度資金。 繼續閱讀 財務管理. 訂閱經理人Google News 加入經理人LINE好友. >> 看更多. 追蹤我們. 企業經營有物流、帳流、金流，但這3種流都有時間差的問題，如果公司營收成長、利潤增加，資金卻很吃緊，要整體檢視營收、庫存、金流的關係，及時調度。
- 應收帳款周轉率反映了公司的經營效率！應收帳款周轉率怎麼算？
- 應收帳款周轉率愈高愈好嗎？可能有哪些缺點？如何影響企業經營？
- 掌握資金流動的關鍵：從餅乾製造商看懂應收帳款周轉率怎麼算！
「應收帳款周轉率＝營業收入 ÷ 平均應收帳款」，可用來追蹤帳款回收的狀況。營業收入來自損益表，記錄「某段時間」內銷售貨物賺取的營業額（流量），平均應收帳款則記在資產負債表，是公司「長久以來」的未收款金額（存量），計算方式為（期初應收帳款 + 期末應收帳款） ÷ 2。 應收帳款指的是企業已經出貨給顧客，卻還沒收到貨款的總金額。在售出產品或服務後，通常會給予客戶 30 ~ 90 天的時間繳納費用，屬於流動資產中的待收款項。應收帳款終究不是現金，如果顧客毀約或倒閉，就可能收不回款項。 當平均應收帳款增加，但營業收入不變，就會讓應收帳款周轉率下降，企業此時不妨積極追回款項，考慮以折扣提升顧客付現的誘因，以避免客戶持續不付款，最終導致呆帳。
「應收帳款周轉率＝營業收入 ÷ 平均應收帳款」，如果企業的應收帳款周轉率高，代表能快速回收應收帳款、降低呆帳風險，有助於提升企業經營效率，但應收帳款周轉率高也可能包含下列 3 項缺點： 1. 壓縮銷售：高應收帳款周轉率可能會限制企業的銷售增長，因為企業必須更快地收回款項，這可能會使客戶不願意與企業合作。 2. 降低市場份額：若企業限制信貸政策，可能會失去部分潛在客戶及一些市場份額。 3. 影響信譽：若企業採取過嚴格的收款政策，可能會對企業信譽造成負面影響，進而影響到企業未來的發展。 此外，應收帳款周轉率過低或持續下降可能影響企業信譽，需進一步評估、調整相關政策，或給予客戶折扣措施，以盡快收回款項。 雖然企業都希望追求較高的周轉率，但《操盤人教你看財務報表》作者劉心陽提醒，這些比率都會受產業特...
營業循環是從企業支付現金購入存貨開始，生產完畢後進行銷售，到客戶付款完畢取回現金。整個期間就是企業「支付現金」到「回收現金」的天數，這個天數愈長，就表示企業創造現金的能力愈低。 其中，現金流動的項目被分為存貨和應收帳款，如果可以更快售出存貨，收回應收帳款，就可以創造更高的資金流動效率，顯示企業的經營能力。檢視經營效率的指標稱為「周轉率」，最常用到的是「存貨周轉率」和「應收帳款周轉率」。只要定期檢視這 2 項指標的變化，就能從中找出獲利的辦法。以餅乾製造商的營業循環為例： 「存貨」是包含商品製成原料或直接買進再轉售的貨物。當餅乾製造商買入原料、製作餅乾到賣給零售商，這段期間稱為存貨周轉期間（常以存貨周轉天數計算）。餅乾賣給零售商到零售商支付款項的這段期間稱為應收帳款周轉期間（常以應收帳款周轉天...
- 財務報表基本概念。課程一開始，張會計師先解釋財務報表四大表及相關概念，四大表分別為：資產負債表、損益表、現金流量表、損益變動表。而相關概念中，他強調一般財務報表編列都應該以 應計基礎 為原則，而非 現金基礎，提醒新創在編列報表時一定要特別注意。
- 預算管理三步驟概念：在進入如何制定年度財務預算之前，他提醒新創在預算管理上應有的三步驟概念：計劃（Planning）、預算（Budgeting）、預測（Forecasting）。
- 最佳實務流程、預算編列方式。編列預算因為動輒牽涉層級、單位十分多，每個單位需要的任務也都不同，因此十分耗神費時。而面對此狀況，張鼎聲說明實務上通常建議企業應包含 Top Down（由上而下）及 Bottom Up（由下而上）流程，也就是所謂的 V 模型（Top-Bottom-Top），採用這樣的流程可以幫助企業有效改善預算編列流程過長的問題。
- 滾動式預測（Rolling Forcast）預測的方法，張鼎聲則建議團隊可以使用 滾動式預測（Rolling Forcast），又稱 滾動計劃法，是一種定期修訂未來計劃的方法。
2016年7月4日 · 1. 流動資產：公司所擁有、一年之內可轉變為現金的資產。 依流通性（資產轉換成現金所需要的時間）排列，可分成現金、有價證券、應收帳款、存貨等。 現金是包含公司提供產品或服務後，從客戶端取得的款項，代表公司立即可以使用的購買力、償債能力，以及拓展營運的能力。 有價證券則是公司運用閒置現金進行短期投資，例如定期存單、國庫券、商業本票等，期限通常在90～180天左右。 2.
2015年2月1日 · 步驟1：掌握大方向，先看營業收入。 步驟2：把營業收入拆成「變動成本」和「毛利」兩個部分。 這裡所謂「變動成本」，顧名思義就是指會隨著營業收入變動，當營業收入增加為兩倍時，變動成本便提升為兩倍，呈現等比例連動。 包括材料費、外包費等等。 「毛利」是真正進入公司的營業收入，意義遠比營業收入還要重要，將營業收入扣除變動成本之後，剩餘的金額就是毛利。 許多產業消息常見的「毛利率」，指的是毛利占營業收入的比率。 一般來說，服務業者像是牙醫診所、美容院，毛利率可達70％至90％；進貨並販售產品為主的零售商毛利率約在20％至50％；批發業的毛利多半低於20％。 步驟3：毛利－固定成本＝營業利益。 「固定成本」是不會隨著營業收入變動而變動的成本，包括店面租金、機械設備租金、人事費等等。
2023年7月1日 · 成本控管. 當企業營運成本上升，想要控制成本，該從哪裡下手而不傷到企業的筋骨？. 本次專題將帶領讀者正確認識成本、辨識應該消除的浪費，讓花出去的每筆錢都有價值。. 訂閱優惠 線上購買.
2019年10月17日 · 台灣自 108 年 8 月 15 日起施行《境外資金匯回專法》，分為兩部分： 一部分 針對個人的境外資金 ，因為過去沒有匯回台灣，所以沒有課徵過個人所得稅（如果是海外所得，課 20% 最低稅負，如果是大陸來源所得，應併入綜合所得課 5% 至 40% 累進稅率）。 另一塊是 針對公司的境外資金 ，因為過去沒有匯回，所以沒有課徵過營利事業所得稅（目前稅率 20%）。 現在個人或公司將境外資金匯回台灣，可適用專法較低的稅率： 第一年（108 年 8 月 15 日至 109 年 8 月 14 日）間申請且在核准期限內匯回者，適用 8% 稅率。 第二年（109 年 8 月 15 日至 110 年 8 月 14 日）間適用 10% 稅率。 資金匯回台灣完成實質投資，可退還 50% 稅款.
