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公開發行公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，遵循所屬產業法令，並應依企業所屬產業特性以營運循環類型區分，訂定對下列循環之控制作業：. 一、銷售及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、記錄收入 ...
最新法令函釋-修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」部分條文及「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第8條、第14條、第39條。 (金管證審字第1130381962號)-金融監督管理委員會全球資訊網. 最新法令函釋. Line. 友善列印. 回上頁. 修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」部分條文及「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第8條、第14條、第39條。 (金管證審字第1130381962號) 2024-04-22. 金融監督管理委員會 令. 發文日期：中華民國113年4月22日. 發文字號：金管證審字第1130381962號. 修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」部分條文及「 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」
公開發行公司宜訂定適當之風險管理政策與程序，建立有效風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。
法規名稱：. 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 英. 公發布日：. 民國 91 年 11 月 18 日. 修正日期：. 民國 113 年 04 月 22 日. ※本次發布之條文全部或部分尚未施行（實施），施行日期：民國 114 年 01 月 01 日. 發文字號：. 金管證審字第1130381962號 令.
一、公開發行公司建立內部控制制度處理準則以下簡稱處理準則之法令授權依據為何？ 答：依據證券交易法第14 條之1 規定，本會得訂定有關公開發行公司、證券交易所、證券商及第18
9.公開發行公司內部控制制度. fb LINE Twitter 列印. 回上頁. 中央內容區塊. 分類：. 標題：. 結果顯示依據 公布日期 最新 熱門. 標 題. 發布日期.
公開發行公司之內部控制制度應包括下列組成要素： 一、控制環境：係公司設計及執行內部控制制度之基礎。 控制環境包括公司之誠信與道德價值、董事會及監察人治理監督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲等。 董事會與經理人應建立內部行為準則，包括訂定董事行為準則、員工行為準則等事項。 二、風險評估：風險評估之先決條件為確立各項目標，並與公司不同層級單位相連結，同時需考慮公司目標之適合性。 管理階層應考量公司外部環境與商業模式改變之影響，以及可能發生之舞弊情事。 其評估結果，可協助公司及時設計、修正及執行必要之控制作業。 三、控制作業：係指公司依據風險評估結果，採用適當政策與程序之行動，將風險控制在可承受範圍之內。
公開發行公司建立內部控制制度，除證券、期貨、金融及保險等事業之相. 關法令另有規定者外，應依本準則以及本準則所訂定之內部控制制度規定. 辦理。. 第三條. 公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，並由董事. 會、經理人及其他員工 ...
2023年3月22日 · 一、依公開發行公司建立內部控制制度處理準則（以下簡稱「公開發行公司內控處理準則」）第四十條第二項規定辦理。 二、公開發行公司對其子公司財務、業務資訊之監督與管理，依「公開發行公司內控處理準則」第四十條第一項第三款規定，應至少按季取得其各子公司月結之管理報告，包括營運報告、產銷量月報表、資產負債月報表、損益月報表、現金流量月報表、應收帳款帳齡分析表及逾期帳款明細表、存貨庫齡分析表、資金貸與他人及背書保證月報表等，進行分析檢討，若發現有異常或未依規定辦理之情事，應即督促各子公司確實改進或更正。 三、公開發行公司對其「重要子公司」，於依「公開發行公司內控處理準則」第四十條第一項第三款規定，進行分析檢討時，並應加強下列事項之分析檢討及作成檢討報告：
公開發行公司對其子公司經營管理之監督與管理，至少應包括下列控制作業： 一、公司與各子公司間應建立適當的組織控制架構，包括子公司董事、監察人及重要經理人之選任、指派權責之方式及薪資報酬政策與制度等事項。
