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2021年8月24日 · 金融監督管理委員會2019年中推動「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」,俗稱「理專十誡」,為防堵層出不窮的理專弊案,金管會 ...
2019年9月3日 · 銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則. 2019-06-14. 發文日期:中華民國108年6月14日. 發文字號:金管銀外字第10801093330號. 速別:普通件. 密等及解密條件或保密期限: 附件: 主旨:所報「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」一案,同意備查,請轉知會員銀行依說明二辦理,請查照。 說明: 一、復貴公會108年5月31日全富字第1081000372號函。 二、同意貴公會所請旨揭原則適用調整期為六個月。 請各銀行應參考旨揭原則強化內部控制之防弊功能,銀行內部稽核單位並應就旨揭原則執行情形於110年第1季進行查核,並將查核結果於110年第2季前函報本會。 正本:中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(代表人呂桔誠先生) (請轉知所屬會員銀行及外銀在台分行)
所謂理專十誡,就是將金管會於2019年已備查銀行公會所報的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」,作為銀行業檢討、修正現行各項內部控制措施的指導性規範. 金管會11月3日召開銀行總經理會議,會中提醒銀行形塑誠信企業文化,落實公平代客 ...
- 壽險業相關新制
- 銀行業務相關
- 公司財務相關
- 個人稅務權利義務
(一)保單紓困專案
今年大部分的金融新制,有多項都集中在保險業。去年受疫情衝擊,許多民眾因資金短缺而有貸款需求。金管會與壽險業者協調於 2021 年 7 月開始試行民眾紓困案,紓困效果良好,所以今年持續進行。至 3 月底止,針對有需求的保戶,單一要保人在單一保險公司累積借款金額為 10 萬元,並且連續三年都為同一利率。針對資金有需求的民眾是一大福音。
(二)壽險業新契約責任準備金利率維持不動
壽險業的責任準備金利率,是政府要求壽險業為簽出的保單而提存的年度責任準備金,當利率越低,就代表壽險業要提存的金額越高,相當然壽險業不免將此轉嫁到保戶身上。金管會拍板今年與去年的責準利率維持不動,所以保戶可以安心,至少今年的保費不會調漲啦!
(一)理專十誡 2.0
不時會聽到理專挪用公款或是盜用客戶帳款投資並侵占利益的消息,今年度金管會將更嚴格防堵弊案,理專被靜止與客戶私下交易,對帳單也統一由銀行製作,理專無法再私下提供對帳單給投資人。 延伸閱讀: 如何挑好理專?19 個關鍵問題,教你選對好理專!
(二)投信人員不得代操
於 2021 年 10 月修正的「證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則」內,有三項主要政策。金管會要求 2022 年底前,有 39 家投信公司需要設置「風險管理人員」職務。 投信人員雖具有專業的投資知識與市場敏銳度,但投資理財的責任還是在於投資人。新年度明定投信基金操盤人員不得以任何形式協助進行代操。壽險業者只要「取得投資型保單證照」與「投信投顧法規合格」,即可銷售基金
(三)信貸、信用卡延展還款至六月底
不論是房車貸款或是信用卡,因為疫情衝擊而需要調度的民眾,可以向銀行申請統一延長還款至 6 月底,延展期間免收違約金與延遲利息。 1. 適用對象:受疫情影響還款困難之民眾 2. 適用範圍:個人金融產品(包括房貸、車貸、消費性貸款、信用卡款項等) 3. 相關措施: 一、信用卡帳單的應付帳款可以申請緩繳 3~6 個月,緩繳期間免收違約金及循環利息 二、其他個人貸款,本金或利息可以申請展延 3~6 個月,期間免收違約金及遲延利息 延伸相關資訊查詢,可以詳見金管會個人債務協處機制。
(一)上市櫃公司提早自結年報
金管會 2020 年 8 月發布的「公司治理 3.0 永續發展藍圖」中,針對公司提造自結年報已經說明,採用漸進式的方式讓上市櫃公司提早公告前一年的財務資訊,以維投資人權益。於 2022 年起,資本額百億以上公司須於 2021 年度結束後 75 日內公告前一年財務資訊。
(二) 基本工資補助方案
因疫情嚴峻,許多企業捉襟見軸。經濟部為體恤中小企業,補貼的產業範圍為農業、服務業(含商業服務業、教育服務業、休閒服務業等、清潔服務業)、紡織業、食品業,及受疫情影響的部份工業(含食品、紡織、服飾製造業) 補貼資格企業需符合以下三種情形之一: 1. 依法辦理公司登記、商業登記或有限合夥登記者 2. 小商行、店家有依法辦理稅籍登記者 3. 領有主管機關營業證照:如托嬰中心、長照機構、醫事機構、補習班、合作社、幼兒園、休閒農場、養殖漁業及駕訓班等 符合資格的企業可上經濟部線上申請「基本工資補貼方案」,受理至 3/31。
(三)統一發票擴大開立
自元旦起自動販賣機、停車場也需要開立統一發票啦!相關業者要小心留意避免受罰!但考慮到業者進行設備更新或是系統調整都需要時間,所以也特別訂定輔導期,給業者彈性時間適應。 在下列期限內未能逐筆開發票者免罰。 1. 販賣食品、飲料:自動販賣機在民國 110 年 12/31 前取得,輔導期 6 年,至民國 116 年 12/31;若在民國 111 年 1/1 以後取得,輔導期 1 年,到民國 111 年 12/31 止 2. 收取停車費的自動販賣機,輔導期一律1年到民國 111 年 12/31
(一)基本生活費調整,減稅有望
今天報稅季又有利多啦,財政部表示,今年基本生活所需費用金額費調高到 19.2 萬,比去年多 10,000 元。報稅時系統會自行帶入試算,預計可抵稅民眾逾 210 萬人!
(二)遺產稅申報試算
「遺產稅申報稅額試算服務」將於 2022 年 1/1 上線,遺產總額在台幣 3,000 萬元以下的中華民國境內國民皆可適用。另財政部表示 2022 年將把遺產稅免稅額從 1,200 萬元調至 1,333 萬元、贈與稅免稅額從 220 萬元調至 244 萬元。
(三)電動車免稅延長
路上行駛的電動車越來越多,停車場也處處可見電動車充電站,為了地球永續經營,行政院去年 11 月通過電動車免稅延長 4 年,免徵牌照稅與貨物稅直到 2025 年底。 延伸閱讀:【2022 電動機車補助】方案整理+申請步驟詳解!買 Gogoro 補助有多少? 看完上述的介紹,有更了解 2022 年金融新制度了嗎?金融以外的政策新制,我們也幫你整理好了,你可以看「基本薪資調漲、有感減稅,2022 年 12 項新制上路,一次看懂!」 資料來源: 金管會 國稅局 經濟部 行政院 財政部 【延伸閱讀】 1. 企業基本工資補貼 1/17 上路!月薪每人 1000 元、時薪 560 元 2. 基本薪資調漲、有感減稅,2022 年 12 項新制上路,一次看懂!
2021年8月24日 · 避免理專A錢的「理專十誡」再進化!. 金管會在2019提出理專十誡,但理專A錢案依舊層出不窮,為持續強化對銀行員工之行為規範,銀行局主秘侯立洋24日公布理專十誡2.0進化版,針對「避免理財專員自製並提供對帳單」、「避免理財專員與客戶私下資金 ...
2021年8月25日 · 銀行理專弊案頻傳,金管會再出手修訂理專十誡,並於昨(24)日公布理專十誡2.0版本,新增銀行須自行製作對帳單並直接遞送給客戶、要求銀行以非關 ...
2021年8月25日 · 銀行局主秘侯立洋表示,此次為檢討過去發生案件,針對俗稱「理專十誡」的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」提出更精進措施。