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2021年8月24日 · 金融監督管理委員會2019年中推動「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，俗稱「理專十誡」，為防堵層出不窮的理專弊案，金管會 ...
2019年9月3日 · 銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則. 2019-06-14. 發文日期：中華民國108年6月14日. 發文字號：金管銀外字第10801093330號. 速別：普通件. 密等及解密條件或保密期限： 附件： 主旨：所報「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」一案，同意備查，請轉知會員銀行依說明二辦理，請查照。 說明： 一、復貴公會108年5月31日全富字第1081000372號函。 二、同意貴公會所請旨揭原則適用調整期為六個月。 請各銀行應參考旨揭原則強化內部控制之防弊功能，銀行內部稽核單位並應就旨揭原則執行情形於110年第1季進行查核，並將查核結果於110年第2季前函報本會。 正本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人呂桔誠先生) (請轉知所屬會員銀行及外銀在台分行)
所謂理專十誡，就是將金管會於2019年已備查銀行公會所報的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，作為銀行業檢討、修正現行各項內部控制措施的指導性規範. 金管會11月3日召開銀行總經理會議，會中提醒銀行形塑誠信企業文化，落實公平代客 ...
- 壽險業相關新制
- 銀行業務相關
- 公司財務相關
- 個人稅務權利義務
（一）保單紓困專案
今年大部分的金融新制，有多項都集中在保險業。去年受疫情衝擊，許多民眾因資金短缺而有貸款需求。金管會與壽險業者協調於 2021 年 7 月開始試行民眾紓困案，紓困效果良好，所以今年持續進行。至 3 月底止，針對有需求的保戶，單一要保人在單一保險公司累積借款金額為 10 萬元，並且連續三年都為同一利率。針對資金有需求的民眾是一大福音。
（二）壽險業新契約責任準備金利率維持不動
壽險業的責任準備金利率，是政府要求壽險業為簽出的保單而提存的年度責任準備金，當利率越低，就代表壽險業要提存的金額越高，相當然壽險業不免將此轉嫁到保戶身上。金管會拍板今年與去年的責準利率維持不動，所以保戶可以安心，至少今年的保費不會調漲啦！
（一）理專十誡 2.0
不時會聽到理專挪用公款或是盜用客戶帳款投資並侵占利益的消息，今年度金管會將更嚴格防堵弊案，理專被靜止與客戶私下交易，對帳單也統一由銀行製作，理專無法再私下提供對帳單給投資人。 延伸閱讀： 如何挑好理專？19 個關鍵問題，教你選對好理專！
（二）投信人員不得代操
於 2021 年 10 月修正的「證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則」內，有三項主要政策。金管會要求 2022 年底前，有 39 家投信公司需要設置「風險管理人員」職務。 投信人員雖具有專業的投資知識與市場敏銳度，但投資理財的責任還是在於投資人。新年度明定投信基金操盤人員不得以任何形式協助進行代操。壽險業者只要「取得投資型保單證照」與「投信投顧法規合格」，即可銷售基金
（三）信貸、信用卡延展還款至六月底
不論是房車貸款或是信用卡，因為疫情衝擊而需要調度的民眾，可以向銀行申請統一延長還款至 6 月底，延展期間免收違約金與延遲利息。 1. 適用對象：受疫情影響還款困難之民眾 2. 適用範圍：個人金融產品（包括房貸、車貸、消費性貸款、信用卡款項等） 3. 相關措施： 一、信用卡帳單的應付帳款可以申請緩繳 3～6 個月，緩繳期間免收違約金及循環利息 二、其他個人貸款，本金或利息可以申請展延 3～6 個月，期間免收違約金及遲延利息 延伸相關資訊查詢，可以詳見金管會個人債務協處機制。
（一）上市櫃公司提早自結年報
金管會 2020 年 8 月發布的「公司治理 3.0 永續發展藍圖」中，針對公司提造自結年報已經說明，採用漸進式的方式讓上市櫃公司提早公告前一年的財務資訊，以維投資人權益。於 2022 年起，資本額百億以上公司須於 2021 年度結束後 75 日內公告前一年財務資訊。
（二） 基本工資補助方案
因疫情嚴峻，許多企業捉襟見軸。經濟部為體恤中小企業，補貼的產業範圍為農業、服務業（含商業服務業、教育服務業、休閒服務業等、清潔服務業）、紡織業、食品業，及受疫情影響的部份工業（含食品、紡織、服飾製造業） 補貼資格企業需符合以下三種情形之一： 1. 依法辦理公司登記、商業登記或有限合夥登記者 2. 小商行、店家有依法辦理稅籍登記者 3. 領有主管機關營業證照：如托嬰中心、長照機構、醫事機構、補習班、合作社、幼兒園、休閒農場、養殖漁業及駕訓班等 符合資格的企業可上經濟部線上申請「基本工資補貼方案」，受理至 3/31。
（三）統一發票擴大開立
自元旦起自動販賣機、停車場也需要開立統一發票啦！相關業者要小心留意避免受罰！但考慮到業者進行設備更新或是系統調整都需要時間，所以也特別訂定輔導期，給業者彈性時間適應。 在下列期限內未能逐筆開發票者免罰。 1. 販賣食品、飲料：自動販賣機在民國 110 年 12/31 前取得，輔導期 6 年，至民國 116 年 12/31；若在民國 111 年 1/1 以後取得，輔導期 1 年，到民國 111 年 12/31 止 2. 收取停車費的自動販賣機，輔導期一律1年到民國 111 年 12/31
（一）基本生活費調整，減稅有望
今天報稅季又有利多啦，財政部表示，今年基本生活所需費用金額費調高到 19.2 萬，比去年多 10,000 元。報稅時系統會自行帶入試算，預計可抵稅民眾逾 210 萬人！
（二）遺產稅申報試算
「遺產稅申報稅額試算服務」將於 2022 年 1/1 上線，遺產總額在台幣 3,000 萬元以下的中華民國境內國民皆可適用。另財政部表示 2022 年將把遺產稅免稅額從 1,200 萬元調至 1,333 萬元、贈與稅免稅額從 220 萬元調至 244 萬元。
（三）電動車免稅延長
路上行駛的電動車越來越多，停車場也處處可見電動車充電站，為了地球永續經營，行政院去年 11 月通過電動車免稅延長 4 年，免徵牌照稅與貨物稅直到 2025 年底。 延伸閱讀：【2022 電動機車補助】方案整理＋申請步驟詳解！買 Gogoro 補助有多少？ 看完上述的介紹，有更了解 2022 年金融新制度了嗎？金融以外的政策新制，我們也幫你整理好了，你可以看「基本薪資調漲、有感減稅，2022 年 12 項新制上路，一次看懂！」 資料來源： 金管會 國稅局 經濟部 行政院 財政部 【延伸閱讀】 1. 企業基本工資補貼 1/17 上路！月薪每人 1000 元、時薪 560 元 2. 基本薪資調漲、有感減稅，2022 年 12 項新制上路，一次看懂！
2021年8月24日 · 避免理專A錢的「理專十誡」再進化！. 金管會在2019提出理專十誡，但理專A錢案依舊層出不窮，為持續強化對銀行員工之行為規範，銀行局主秘侯立洋24日公布理專十誡2.0進化版，針對「避免理財專員自製並提供對帳單」、「避免理財專員與客戶私下資金 ...
2021年8月25日 · 銀行理專弊案頻傳，金管會再出手修訂理專十誡，並於昨(24)日公布理專十誡2.0版本，新增銀行須自行製作對帳單並直接遞送給客戶、要求銀行以非關 ...
2021年8月25日 · 銀行局主秘侯立洋表示，此次為檢討過去發生案件，針對俗稱「理專十誡」的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」提出更精進措施。
