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1. www.tejwin.com › insight › 市場風險資本計提新舊法防止金融危機對金融業的衝擊！一文分析市場風險資本計提新舊法比 ...

   www.tejwin.com › insight › 市場風險資本計提新舊法

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   2024年8月7日 · 新架構不僅嚴格規範交易簿和銀行簿的資產定義，及填補交易簿與銀行簿之間的監管套利空間，避免金融機構透過金融工具的互換簿本，操作降低資本適足的要求。

2. www.fsc.gov.tw › uploaddowndoc巴塞爾銀行監督管理委員會

   www.fsc.gov.tw › uploaddowndoc

   2022年1月24日 · RBC25 銀行簿和及交易簿間之之劃分 本章闡述交易簿(依市場風險資本要求規範)及銀行簿(依信用風險資本要求規範) 包含之工具。 交易簿範圍 25.1 交易簿內之工具，應符合[RBC25.2] 至 [RBC25.13]所闡明之交易簿工具 條件。其餘工具則應納入銀行簿。

3. www.moneydj.com › funddj › yb危機下的銀行業市場風險管理 交易簿的基本審查機制與挑戰 - ...

   www.moneydj.com › funddj › yb

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   2020年7月10日 · FRTB修正關鍵與概念. 一、 FRTB 建立了一個較為客觀的界定方法，減少銀行在銀行簿與交易簿之間的轉換以進行套利的機會與誘因。 二、壓力情境下的風險衡量由 VaR 轉為 ES （ ExpectedShortfall ，預期損失），確保在金融市場面臨重大壓力期間，能夠更謹慎地捕捉「尾部風險」和資本適足率。 三、納入了市場流動性不足的風險，將不同的流動性範圍（ Liquidity...

4. 其他人也問了

   交易簿工具受什麼影響?

   • 交易簿工具受vega 或curvature 風險資本要求影響,且其報酬無法利用單一標的為權益證券價格、商品價格、匯率、債券價格、CDS 價格或利率交換之陽春型選擇權之線性組合來完美複製或表達。 符合 [MAR20.5] 中相關性交易組合定義之工具,但不包括市場風險架構下認定為相關性交易組合之合格避險工具。 FAQ1. 計算RRAO 時,多個贖回日(call date)之債券應視為承受殘餘風險之工具嗎? 是,多個贖回日(call date)之債券因具路徑相依選擇權,應視為承受殘餘風險之工具。 缺口風險:因標的物價格之微小變動造成選擇權vega參數有顯著之化,致避險偏離。 涉及缺口風險之工具包括所有路徑相依選擇權,例如:界限選擇權、亞式選擇權和所有數位選擇權。

   巴塞爾銀行監督管理委員會

   www.fsc.gov.tw/uploaddowndoc?file=business/202201261005320.pdf&filedisplay=FRTB中譯含FAQ_20220124.pdf&flag=doc

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   什麼是交易簿?

   • (1)「交易簿」係指基於以下目的所持有利率有關工具及權益證券之部位(包括衍生性商品部位及表外項目),該部位應定期作市價評估(mark to market)及計提市場風險。 包括: ‧其持有之目的係為從實際或預期買賣價差中賺取利潤所持有之部位。 ‧其持有之目的係為從其他價格或利率變動中獲取利潤所持有之部位。 ‧因從事經紀及自營業務所持有之部位。 ‧為交易簿部位避險需要所持有之部位。 ‧所有可逕自於預定額度內從事交易之部位。 (2)非因上項目的而持有之金融工具部位屬「銀行簿」範圍,應計提信用風險,但免計提市場風險。

   參、市場風險衡量方法採標準法者

   law.banking.gov.tw/Chi/GetLawFile.ashx?FileID=0000039210

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   銀行在交易簿管理政策和程序上應強調什麼重點事項?

   • 對於依模型方法評價之部位,應明訂訂明有關辨識該等部位之主要風險、並於活絡市場透過避險工具妥善控管風險、以及以模型方法推估合理價格時所使用之假設及參數之政策與程序。 明定銀行應以一致方法,參照外部資訊對於交易簿部位進行評價之政策與程序。 對於受法令或其他實務限制,而使銀行無法及時處理交易簿部位者,應明定因應之政策與程序。 明定銀行透過交易行為對於交易簿部位進行積極風險管理之政策與程序。 明定銀行在交易簿和銀行簿間移轉部位或風險之政策與程序。 上列事項是用來指出銀行在交易簿管理政策和程序上應強調之重點事項,並非用來做為決定交易簿部位之適用標準。 持有部位、金融商品或投資組合之交易之策略( 包含持有期間長短)應已清楚明確記載於文件,並經高階主管核准。 由交易單位依所負權責對其部位進行管理。

   第四部分 市場風險

   law.banking.gov.tw/Chi/GetLawFile.ashx?FileID=0000101679

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   什麼是交易簿內涉及利率風險之部位?

   • 交易簿內涉及利率風險之部位,包括:債券、信用衍生性商品及其他利率有關之交易,例如固定、浮動利率債券、總收益交換契約、信用違約交換契約、信用連結債券、債券期貨等類似工具,以及利率衍生性商品。 意義:個別風險係緣於與發行人有關之因素,導致持有之證券價格受到不利變動影響。 應依每種證券之長部位與短部位( 即依毛部位計提)計提個別風險之資本。 利率風險中個別風險資本計提之方法:應將每種債務工具按市價依其發行人、外部信用評等及期限不同,適用不同資本計提率。 各國中央政府、中央銀行發行、保證或擔保債務工具,其外部信用評等依信用風險標準法規定適用0%風險權數者。 各國中央政府、中央銀行發行、保證或擔保之債務工具,其外部信用評等依信用風險標準法規定得適用20%-50%風險權數者。

   第四部分 市場風險

   law.banking.gov.tw/Chi/GetLawFile.ashx?FileID=0000101679

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5. law.banking.gov.tw › Chi › FLAW法條內容 - 最新訊息

   law.banking.gov.tw › Chi › FLAW

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   原屬「 銀行簿」所持有之利率相關金融工具 (如金融債券、政府債券等) ，於未到期前改變其持有目的而從事交易者，應改列「交易簿」。 票券金融公司不得將金融工具藉由「交易簿」及「銀行簿」間之移 轉列帳方式，降低應計提資本。

6. www2.deloitte.com › tw › tc107年新挑戰－金融工具 (IFRS 9) 上路，您準備好了嗎？ - 勤業眾信

   www2.deloitte.com › tw › tc

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   勤業眾信／江美艷會計師、陳欣怡協理. 國際會計準則理事會（IASB）於民國103年發布IFRS 9「金融工具」，IFRS 9重新金融資產之分類、衡量與減損方式。. 有鑑於準則規定發生重大改變，證期局於105年要求上市櫃、興櫃及公開發行公司針對適用IFRS 9之影響進行試算 ...

7. law.banking.gov.tw › Chi › GetLawFile第四部分 市場風險

   law.banking.gov.tw › Chi › GetLawFile

   （一）交易簿包括因交易目的或對交易簿部位進行避險目的，所持有之金融商品及實體商品 之部位。 這些金融商品必須在交易方面不受任何契約條款之限制，或者可完全進行風

8. law.banking.gov.tw › Chi › GetLawFile參、市場風險衡量方法採標準法者

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   一、交易簿之定義、範圍及相關規定. (1)「交易簿」係指基於以下目的所持有利率有關工具及權益證券之部位(包括衍生性商品部位及表外項目),該部位應定期作市價評估(mark to market)及計提市場風險。. 包括: ‧其持有之目的係為從實際或預期買賣價差中賺取利潤所 ...