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2021年9月5日 · 財政部北區國稅局日前表示，民眾自己的保單要保人，若是無償變更為別人的名字，這樣的行為也屬於贈與，若該保單價值超過當年度贈與稅免稅額220萬元者，仍需主動申報並繳納贈與稅。 保單更改「要保人」屬於「贈與行為」 超過額度要繳贈與稅. 依據保險法第3條規定，要保人是指對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人。 另外，在第111條的規定中：「受益人經指定後，要保人對其保險利益，除聲明放棄處分權者外，仍得以契約或遺囑處分之。 意即「要保人」負有交付保險費義務，同時，對於被保險人的保險契約生效後，可享有如隨時終止契約並取得解約金權利，或以保險契約向保險公司借款，並得指定或變更受益人等依保險契約享有財產上之權利。
2022年6月13日 · 房地合一稅2.0拉長了短期房地交易適用高稅率的年限，只要是持有不動產未滿2年，適用稅率45％、超過2年未滿5年則是適用35％。 注意交易時間點. KPMG安侯建業稅務投資部執業會計師張智揚表示，首先2016年後取得、2021年7月後出售的不動產，都屬房地合一稅2.0，所以民眾如果在2016年以後買進預售屋，若是去年7月1日前、後有出售者，將適用不同的所得稅申報規定。 他解釋，若在2021年6月30日之前出售預售屋，是屬財產交易所得，要在今年5、6月併入綜所稅申報。 但若是在2021年7月1日後出售，則適用房地合一2.0，須於買賣交易日後30天內申報。 安永會計師事務所會計師楊建華提醒，預售屋的推計費用率3％、上限30萬元，要以「實際成交」價格3％來推計，而非「市價」或「總價」為基礎。
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2022年1月4日 · 財政部高雄國稅局表示，爸媽如果是無償幫兒女繳清房貸、債務，或是幫兒女購入財產等，國稅局都會認定是贈與行為，將針對贈與人（送出財產者）課贈與稅10％～20％。 依遺贈稅法規定，個人以未成年者名義購買財產、二等親財產交易、以無償或不對等代價幫他人購買財產，還有無償或不對等代價幫他人還債，國稅局都會視為贈...
2022年11月21日 · 根據房地合一稅的計算公式：「課稅所得＝ (成交價－取得成本－相關費用及土地漲價總數額)X房地合一稅率」；姑且先不管相關費用及土地漲價總數額金額，單純以「成交價」及「取得成本」來看。 上述的案例，出售的成交價為2000萬元的話，其減掉「取得成本」，假設是450萬元，則2000-450=1550萬元，若是35%的房地合一稅，就要繳543萬元，若持有五年以上的稅率是20%，也要310萬元；再假設是持有六年以上，享有自住的400萬元免稅，其餘的獲利以10%計，也要繳115萬元。 善用重購退稅 送房就ok. 因此，在房地合一稅上路後，很多家族傳承的規畫，甚至很多專家都會建議「改送現金」比「送房」好。
2022年8月23日 · 財政部高雄國稅局指出，個人持有預售屋分為兩階段，包括「預售屋未完工」與「完工後轉為成屋」期間，兩者分別計算持有期間，若完工後兩年內轉售，依舊適用房地合一2.0最高稅率45％。 因應政府啟動打炒房措施、央行升息、市場預期心理、疫情影響看屋潮等，今...
5 天前 · 高資產財管2.0業務情形. 金管會推動財管2.0業務已4年，4月可望將迎來總資產管理規模（AUM）破兆元的里程碑。. 根據金管會最新統計，至3月底國銀富豪財管AUM累積來到9,871億元，3月因市場多頭，單月AUM增加786億元，為去年以來的15個月單月新高，預期4月AUM將一舉 ...
