借款利息計算 相關
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2015年7月13日 · 「知道更多數據，才能做出正確的抉擇。不然我幫妳算算看 兩種方案的總利息差距多少好了。」 阿雄打開Excel，畫出下面這張圖。 「簡化後，兩種方案的總利息差距只跟『年利率×貸款年限 』有關。假如年利率3%，貸款20年，相乘為0.6。
- 一圖解析：募資與借貸
- 評估交易、時間成本再決定
- 借貸、募資各有風險
- 新創如何與銀行談資金？
- ▌People 借款戶
- ▌Purpose 借款用途
- ▌Payment 還款來源
- ▌Protection 債權保障
- ▌Perspective 授信展望
- 雞蛋不要放在同個籃子
對新創來說，籌措資金的管道有很多。除了最常聽到的募資、天使投資人投資外，向銀行借貸也是一種常見的方式，但一樣都是錢，到底股權募資 (Equity Financing) 跟借貸，也就是債權融資（Debt Financing） 有何不同？ 從最基本的概念來看，募資是股權，投資人投資新創後取得股權後，期待未來股權隨著公司發展增值，進而出場獲利。借貸則是債權，債權人 （通常是銀行） 借錢給新創，取得對新創的債權，借款到期後，債務人 （新創公司） 要將本金連同利息一起還給債權人。 從資金用途看，募資常用於新產品開發，或是新市場開拓的前、中期規模化 （投入資金幫助創業者跨越用戶或市場關鍵規模門檻）；而借貸的目的，通常是填補營運資金缺口 （Working Capital Gap） 或是預支營運費用。 在資...
然而，除了考量資金的成本，借貸除了利息費用，實務上通常需要公司負責人、CEO 等管理階層提供個人連帶保證，不成功便成仁，若創業失敗，創業者與經營團隊可能陷入鉅額債務中，短期內不易翻身。 從交易成本及時間而言，募資需要投入大量人力、時間資源，回應各種盡職調查 (Due Diligence) 的需求，募資時程短則數週，長則可達半年以上；而借貸人力及時間成本投入較低，銀行企業放款業務部門會進行徵信作業 （Credit Analysis）以判斷企業信用風險，作出是否核貸及核貸金額等決定，徵信作業內容通常相當標準化，通常 1 – 3 個月內核貸，雙方簽約後即可啟用額度。 從擁有權的角度來看，除非新創進入破產重整階段，否則一般狀況下，債權擁有者 （即銀行）不介入公司經營；若採股權募資，投資人可介入公司經...
從風險層面分析，當經濟環境或新創的營運狀態有大幅改變時，銀行的放貸政策也可能跟著緊縮，「晴天借傘，雨天收傘」可說是銀行借貸的常態，過度仰賴借款，可能讓創業者在銀行緊縮銀根時措手不及，借貸時銀行徵提的個人連帶保證，也可能讓創業者及主要經營團隊在創業失敗後，造成鉅額的個人債務。 若採股權募資，專業的天使、機構投資人往往了解投資風險，因此若遭遇創業失敗，不會要求創業者償還投資損失，然而，投資人可藉由推舉董事、競選董事長等方式介入公司經營，若與經營團隊理念不合，可能衍生許多問題。
我曾在銀行的企業金融部門服務四年多，觀察到的殘酷現實是：銀行幾乎不會借錢給尚未損益兩平的企業。偏偏對早期新創而言，虧損是這個階段非常普遍的情形，也因此，跟銀行借錢對創業者來說，通常並不容易。 但如果是資產密集商業模式的新創，或已經找到 Scalable Businss Model，也開始初步進入獲利階段的新創，跟銀行借款相較於向投資人募資，不但可保有經營權的獨立性，在上述的資金及交易成本等考量上，通常是更有效率籌措資金的方式。 對於銀行來說，放貸決策的關鍵，就在於企業的信用風險。白話來說，就是銀行必須評估企業還不出錢、借款變壞帳的風險。在分析企業的信用風險時，銀行最基本的原則，就是授信 5P，以下透過這幾大原則，與創業者分享銀行分析企業信用風險的視角，作為需要跟銀行借錢時的參考：
銀行會從商業模式、借款記錄、管理階層、公司治理品質、所在產業等角度分析借款戶的素質。 值得創業者注意的是，對銀行來說，可能難以理解新創的商業模式，首次嘗試與銀行申請貸款的創業者，也沒有借款記錄可供銀行分析，這種「信用小白」讓銀行難以判斷真正風險所在，也因此，新創若趁早與銀行建立長期存款關係 （例如：指定客戶匯入款到銀行帳戶，或從該帳戶匯款給供應商） ，讓營業活動有跡可循，申請貸款時會是一大助力。
前面提到，借款用途常見於填補營運資金缺口，也可用於購置廠房、土地、機台設備等中長期資本支出。 與拿投資人的錢不同，借款有期限，也有利息成本。創業者應該優先將借款投入於可以產生利潤的商業模式或是資產上，若將借款用於辦公室裝潢、人事、產品開發等短期難以看到效益的費用上，可能會陷入債務的無底洞。
還款來源是銀行決定是否核貸的關鍵因素。銀行會徵提借款戶的財務報表，觀察借款戶的獲利能力、資產負債表結構、資產流動性、現金周轉天期等財務指標。獲利能力強，或是高資產強度的新創，容易受到銀行的青睞。 如同先前提到，虧損是新創的常態，就算有小幅獲利，在銀行眼中，財務報表的體質，可能仍不夠強壯，除了加強在銀行的存款實績，指定買方匯入款到銀行帳戶，也可加深銀行對新創營運型態的了解。 除此之外，也可透過應收帳款融資等不同授信額度架構，增加還款來源的強度。 除此之外，創業者與銀行溝通時，要秉持誠信、透明的原則，也應當盡力配合銀行貸後控管，提供具正確性及一致性的財務報表。因為這有可能影響到未來的融資成數、放貸成功率。
債權保障是銀行除了還款來源外的第二道防線。通常會徵提個人保證、其他公司保證、不動產或動產抵押等擔保品，作為債權保障的額外加強。 對新創來說，若財務報表體質不強，提供擔保品也許可以增加銀行放貸的機會。但若尚處於虧損狀態，不建議以提供足額擔保等方式為借錢而借錢（例如：拿 100 萬的房子抵押，借到 70 萬的資金），如果創業失敗，創業者將失去一切。
對銀行來說，放貸產生的收益與風險要可以達到平衡。因此，銀行會對借款戶發展性、經濟局勢、銀行風險胃納作綜合判斷。 所以，創業者定期與銀行交流，在創業過程中，一旦營運狀況有大幅更動時（不論是變得更好或更壞）主動提供資料，並適時提供銀行額外業務（存款實績、換匯、收付款、薪資轉帳戶等），成為銀行心中的「好咖」客戶，將有助於經營銀行關係。
值得注意的是，新創若想持續累積信用紀錄，建議可與兩家以上的銀行從存款關係開始往來，不要全部集中在同一家銀行，以達到風險分散，若固定往來的銀行拒絕了新創的借貸申請，至少還有其他銀行可選擇。 以上透過銀行分析信用風險的視角，與創業者分享和銀行打交道的心法。事實上，在不同的創業階段，募資與借貸各有不同的優缺點，聰明的創業者，必須懂得從中平衡出對自己最有利的選項，讓新創持續獲得成長壯大所需的養分，邁入下一個階段。 （本文經投稿作者 AppWorks 授權刊登，並同意 TechOrange 編寫導讀與修訂標題，原文標題為 〈創業者何時該向銀行融資？如何進行？有何注意事項？〉。意投稿者可寄至：edit@fusionmedium.com，經編輯檯審核並評估合宜性後再行刊登。首圖來源：PixabayCC L...
2018年7月23日 · 如此一來，只要漁獲「行情好」，漲福高於利息費用，漁民就能賺取額外利潤。 租賃的優點不只如此，營業租賃甚至能幫企業達到節稅效果。 以企業用車來說，租金費用可以依費用科目抵減所得，同時也可依照資本型租賃設備會計稅法規定，加速 ...
2015年11月18日 · Step 1：記錄各月營收與成本數字，開始計算每月毛利。 Step 2：先讓軟體計算每月毛利。 Step 3：一月的毛利是 2000 元。 Step 4：計算毛利率時，在 B5 鍵入 “=B4/B2” 這個公式。 Step 5：一月毛利率算出。 Step 6：重複這個邏輯，複製計算二月至十二月毛利與毛利率。 Step 7：拖曳圈起如下表格。 Step 8：軟體自動算出各月毛利與毛利率。 Step 9：在 C7 格鍵入 “=C2/B2-1” 這個公式，計算 C2 相對於 B2 的成長率。 在本例中，C2=2000, B2=10000, 所以成長率是 -80%；而 D2=5000，相對 C2 就成長了 150%。 B7 格因為沒有前期可以比較，所以表示為 NA。
2015年3月19日 · 註冊會計師 Joshua Lance 說到：「企業的營業稅和個人的所得稅可是相當不一樣的！ 個人的稅目很少是能扣抵稅額的，除了貸款利息與捐款；但公司的話，則有很多的費用是能扣抵稅額的！ Lance 建議從一剛開始就用計稅軟體記下所有費用的詳細記錄。 他說到與新創公司會面中，他發現他們常常在第一年時沒有好好記錄所有的花費，而要想起幾個月前的費用可以說是相當困難的，這時計稅軟體就會幫上大忙！ 當群眾募資被認為是贊助者送的禮物時，收稅上可就相當困難了，以這個例子來說，則是不必繳納稅款的。 而什麼時候這些贊助款會被認為是贈送的禮物呢？ 美國國稅局（IRS）還沒頒布界定。 但為了避免罰款，募資者最好還是將這些贊助視為收入。
2014年12月30日 · 如果沒有其他貸款，就可以向銀行整整借貸到三五％，但如果信用卡還有循環利息、分期付款，每個月還需攤還五千元的話，以前述個案為例，一萬七千五百元扣除五千元，就是銀行核准的房貸最高額度，換算成每月攤還的貸款金額就是一萬二千五百元。
2018年2月27日 · 2018-02-27. 分享本文. 從企業、NGO、到政府部門，各種各樣的公民營組織，其最重要的大事之一，就是編列預算並確實執行。 但很多組織還在仰賴 Excel 試算表，可說是摩登時代的原始人。 在全球化、雲端化時代，企業面對的大環境是：景氣瞬息萬變、需求飄忽不定；年初的預算規劃，很可能一個季度之後就失準。 根據調查，全球只有四成財務長認為自己能夠準確預測未來一季，可見大環境的波動，也增添企業對於財務預測的不確定風險。 根據Oracle 調查，只有40％的企業財務長認為自己可以準確預測未來一季的財務變動，代表財務預測在許多企業裡未能有效提供洞察先機的功效。
