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2023年8月3日 · 初略公式為，營運資金周轉天數，等同於「DSI + DSO - DPO」。 以上述例子來看，A 公司平時平均的營運資金周轉天數為 100 + 85 – 80 = 105 天，如果公司 1 天的平均營收是 100 萬元，就要準備 1.05 億元的資金運轉。
2023年3月1日 · 應收帳款周轉率（Accounts Receivable Turnover Ratio）是評估企業帳款回收狀況的重要指標之一，應收帳款周轉率反映了企業的經營效率、收款能力和信用風險。如果無法有效管理應收帳款，可能導致呆帳的風險上升、企業的資金短缺等。
2015年2月1日 · 步驟1：掌握大方向，先看營業收入。 步驟2：把營業收入拆成「變動成本」和「毛利」兩個部分。 這裡所謂「變動成本」，顧名思義就是指會隨著營業收入變動，當營業收入增加為兩倍時，變動成本便提升為兩倍，呈現等比例連動。 包括材料費、外包費等等。 「毛利」是真正進入公司的營業收入，意義遠比營業收入還要重要，將營業收入扣除變動成本之後，剩餘的金額就是毛利。 許多產業消息常見的「毛利率」，指的是毛利占營業收入的比率。 一般來說，服務業者像是牙醫診所、美容院，毛利率可達70％至90％；進貨並販售產品為主的零售商毛利率約在20％至50％；批發業的毛利多半低於20％。 步驟3：毛利－固定成本＝營業利益。 「固定成本」是不會隨著營業收入變動而變動的成本，包括店面租金、機械設備租金、人事費等等。
2006年12月21日 · 1企業經營的目標是為了股東最大利益？ 2什麼時候該公布哪些財務資訊？ 3如何做投資案的評估？ 4企業一定要上市櫃嗎？ 5發行股票募集資金有資金成本嗎？ 6什麼時候該用什麼樣的資金來源？ 針對「公司財務策略」該如何切入？ 我們就先從一般人在財務管理策略思考的角度上常犯的錯誤，或者說是迷思來開始談起。 一、企業經營（包括財務管理）的目標是為了照顧股東的最大利益嗎？ 二、什麼時候該公布哪些財務資訊？ 三、投資案的評估要考慮沉沒成本（sunk cost）嗎？ 什麼是增額的現金流量（incremental cash flow）？ 四、企業一定要上市櫃嗎？ 五、發行股票募集資金有資金成本嗎？ 六、什麼時候該用什麼樣的資金來源？
2018年1月24日 · 在進入如何制定年度財務預算之前，他提醒新創在預算管理上應有的三步驟概念： 計劃（Planning）、預算（Budgeting）、預測（Forecasting） 。 歡迎訂閱《經理人》電子報，每天進步1%，一年強大37倍！ 計劃 指的是新創決定要將接下來團隊及創辦人希望下一階段公司能夠往哪個方向前進。 預算 指的團隊及創辦人將會透過什麼樣的方式，將公司帶到計劃階段時設定的目標。 預測 則是最後團隊及創辦人抓好實際執行過程是否有按照最初構思的模樣。 進入制定年度財務預算的階段，可以從下圖看出預算制定其實不單單攸關公司財務，預算制定更牽動著 企業長期策略 / 目標制定 、 部門組織行動計劃擬定 。 領導帶人眉角多，百大企業指定教練拆解4大重點，讓你聰明上手主管職！
2021年3月25日 · 1. 現金水位. 公司現金多：應收帳款水位高. 公司現金少：應收帳款水位低. 當公司現金多的時候，當然就可以提高應收帳款的水位。 要盡快把應收帳款變現的原因，除了是怕客戶倒帳變成壞帳之外，最重要的關鍵是我們需要現金的周轉，需要現金支付日常營運的所有成本費用。 所以如果現金存量夠高，就不急於要盡快把應收帳款轉成現金，也就能夠讓應收帳款的水位比一般公司來得高。 為什麼成功人士都愛讀《孫子兵法》？ 談判大師劉必榮轉譯最強兵書，一天領悟商談精髓！
2020年10月6日 · 精實管理能夠縮短原料到成品製程時間，促使產品周轉率提高，資金周轉也快，報廢品減少。 從財報上來看，導入之前，2012 年的售貨天數超過 100 天，意思是存貨（原料）到售出平均要超過 100 天。 到了 2018 年，這個數字已經下降到 70 天。 如果看「成品」的銷售天數，2012 年以前平均 30～40 天，2018 年後下降到 14～18 天。 再看存貨周轉率，2012 年為 3.47 次，到了 2018 年已經提高到 5.24 次，表示一年內可以把倉庫裡的存貨賣完超過 5 次，顯示資金運用效率高。 精實管理中的「自働化」，用的是人字邊的「働」，表示並非產線全由機器取代，需要人力監控設備、掌管品質。
