搜尋結果
- 270.50-4.00 (-1.46%)2024/05/12 08:34 臺灣股市 已收盤 (報價延遲20分鐘)。
- 昨收274.50開盤275.00委買價270.50委賣價271.00
- 今日價格區間267.00 - 275.0052週價格區間96.60 - 299.00成交量32248 張平均成交量39536 張
- 市值1042.650 億本益比 (最近12個月)26.47營運報告/法說會日期2024-05-15除權除息日2024-04-12
相關股票
本最佳實務指引係供保險業辦理防制洗錢及打擊資恐作業時參考,並非強制性規範,保險業得依其業務性質及規模,並考量其地域、客戶、產品及服務、交易及通路等面向之風險評估結果,選擇採取適用之最佳實務作業,以預防或降低洗錢及資恐風險。 辨識及驗證法人之實質受益人. 一、 威脅與弱點分析 ( 一) 威脅來源與分析 由於資訊科技的進步,國際貿易環境的改變,對於利用組織運作進行新式犯罪手法更是日新月異,其中利用法人或團體客戶之型態進行洗錢、避稅、大量移轉、隱匿資金等犯罪亦所在多有,已受到國際社會高度重視。 因此,為避免上述情事發生,瞭解並確認法人或團體客戶之實質受益人乃當務之急。
屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,為消除或重大減少會計配比不當,可指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。 透過損益按公允價值衡量之金融負債則分為持有供交易及原始認列時被企業指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債兩類。 屬此類別之金融資產或金融負債,於續後評價時,概以公允價值衡量且公允價值變動認列於損益。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係指: 同時符合下列條件之債務工具投資: 以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 原始認列時作一不可撤銷之選擇,將公允價值變動列報於其他綜合損益之非持有供交易之權益工具投資。
本最佳實務指引係供保險業辦理防制洗錢及打擊資恐作業時參考,並非強制性規範,保險業得依其業務性質及規模,並考量其地域、客戶、產品及服務、交易及通路等面向之風險評估結果,選擇採取適用之最佳實務作業,以預防或降低洗錢及資恐風險。 保險業運用風險基礎方法執行強化及簡化客戶審查及持續監控機制之實務參考作法.
人壽保險業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本部分條文修正對照表. 人壽保險業疑似洗錢交易態樣或表徵 有下列情形之一，保險公司應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向法務部調查局為疑似洗錢交易之申報：. 自金融監督管理委員會函轉國際防 ...
保險業防制洗錢及打擊資恐最佳實務指引 (主題:保險業運用風險基礎方法執行強化及簡化客戶審查及持續監控機制之實務參考作法) 遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區等具較高洗錢及資恐風險的區域。 ( 二) 高風險客戶之因素,如外國政府之重要政治性職務人士、受經濟制裁、外國政府或國際洗錢防制組織認定或追查之恐怖分子或團體、依資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體、客戶之行業係從事密集性現金交易業務( 如外國賭場、位於避稅/金融保密天堂的境外公司和銀行、外國貨幣兌換所、匯款經紀公司和支票兌現所、珠寶、寶石和貴金屬經銷商、餐館、零售商店、停車場等)、較不受法令監管之非營利組織、屬易被運用於持有個人資產之公司或信託、客戶有其他高洗錢及資恐風險之業務關係表徵。
保險公司得參考法務部調查局洗錢防制處發布之洗錢防制工作年報、行政院洗錢防制辦公室發布之國家風險評估報告等官方資訊,瞭解保險業面臨之犯罪威脅及產業弱點,並分析公司可能遭客戶利用之弱點,綜合考量個別客戶背景、職業與社會經濟活動特性、非自然人客戶之組織型態與架構,以及客戶之交易金額、模式等,以識別該客戶洗錢及資恐風險。 保險公司於評估客戶洗錢及資恐風險時,建議將客戶是否屬政治性人物、 具負面消息者、非公民客群及高財富/淨值所得者等高風險面向納入考量。 ( 二) 檢視頻率: 保險公司於與客戶建立業務關係時,如新契約投保、辦理契約內容變更等,宜進行客戶身分確認作業並評估其洗錢及資恐風險。
二、 保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則如下： （一） 不動產達可使用狀態且已利用，並有合理之投資報酬率者，可認定為即 時利用並有收益。 但不包括以素地作為停車場、出租廣告或搭建其他未 經合法編釘門牌號碼建物使用之情形。 （二） 前款所稱合理之投資報酬率以不動產出租率達百分之六十（出租面積／ 持有面積）且年化收益率（年化收益／帳面價值）不低於中華郵政股份 有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加百分之一點五為 準，但一百零一年十一月十九日本令生效前取得之不動產，其年化收益 率得以不低於中 郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款 機動利率加三碼為準，以及一百零一年八月二十四日前取得之不動產， 4 壽險訊息 第132 期.
