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2023年10月20日 · 2023.10.20. 債券投資. 前手息 會發生在買賣債券時, 主因是發行商在債券每年特定時間才會支付利息, 但假設債券在這期間轉換手時,前一個債券持有人並沒有實際拿到持有期間的利息, 因此,債券交易為了公平起見,買方必須支付前手息給賣方,補償賣方這段期間未領息的損失,這就是前手息的由來。 例如某債券一年配息2次,在每年5月和9月的第2天配息, 但債券在7月時交易轉手,因此買方就要補償賣方在5月到7月間的利息收入,如此雙方才能公平的得到持有時間應得的利息,這個補償的利息就稱為前手息。 本文市場先生介紹前手息是什麼? 如何計算? 對利息所得又會有什麼影響。 前手息是什麼? 前手息 (英文: Clean Price) 的意思是,買方需要支付「賣方持有期間的利息」給賣方。
- 結構型金融商品是什麼?
- 結構型金融商品舉例
- 結構型金融商品保本嗎?
- 常見的結構型金融商品類型
- 結構型金融商品的風險
- 結構型金融商品課稅規定
- 結論:結構型金融商品可以買嗎?
結構型金融商品(英文:Structured Product)是結合「固定收益商品」跟「衍生性金融商品」的產品,透過衍生性金融商品的財務槓桿,來獲得較高的報酬率。 「固定收益商品」包含存款、債券、保險等。 「衍生性金融商品」包含用期貨、選擇權,去操作股票、指數、利率、匯率、商品、信用事件等。 台灣人熟知的連動債(Structured Note)就是結構型金融商品的一種。2008年金融海嘯,雷曼兄弟倒閉後,它所發行的連動債無力償還,導致投資人血本無歸,此次事件後使得連動債惡名昭彰。
王大明花了1萬美元買結構債,發行機構把其中的9,000美元買入零息債券,期間不配息,但到期可以領回1萬美元。剩下的1,000美元,發行機構拿去投資衍生性金融商品,買入利率的選擇權。 這樣的設計看起來很安全,因為零息債券到期後可以拿回1萬美元,相當於就保本了。用1,000美元投資衍生性金融商品的部分,頂多是全部虧掉,但是有機會賺得較高的報酬。 但是投資人要注意的是,並非所有結構型商品都保本。
結構型金融商品一般分為「保本型」跟「不保本型」。 保本型商品又分為100%保本跟部分保本。100%保本就是只把固定收益商品的利息拿來「買入」衍生性金融商品,部分保本則會犧牲部分本金來「買入」衍生性金融商品。保本型商品期間通常比較長,適合保守型的投資人。 不保本型商品藉由出售衍生性商品的權利金收入,得到比一般債券更高的投資報酬。不過賣出衍生性金融商品的風險較高,可能會侵蝕本金,甚至血本無歸。不保本型商品風險較高。適合追求較高報酬且願意承擔風險的投資人。
保本型債券
PGN是結合「固定收益債券」跟「買進選擇權」而成。商品到期時,本金可以獲得一定比例的保障,再透過連結標的的選擇權,享受連結標的上漲的機會。
股權連結型債券
ELN是結合「零息債券」跟「賣出選擇權」而成,賣出選擇權時可以獲得權利金收入,選擇權連結的標的包含股票、ETF等。這類商品不保本,在極端情況下,有可能會損失100%本金(例如連結標的的股票下市)。
固定配息結構型商品
FCN是由債券和選擇權包裝而成,商品特色是利用連結股權標的所產生的收益,提供固定的配合(例如每月給息),產品天期通常較短,多為3~12個月,這個商品不保本,但有提供下限保護機制,也就是投資期間若不跌破下限執行價,到期可領回100%本金。
由於結構型金融商品的風險比一般債券要大的多,且商品設計較為複雜,一般投資人難以了解,金管會要求投資人在申購結構型金融商品時,需要簽「結構型商品預告書」,上面會載明結構型商品的風險。 以下整理結構型商品的11種風險,資料節錄參考自台中商業銀行結構型商品預告書。
針對結構型金融商品的課稅規定,依投資「境內結構型商品」跟「境外結構型商品」,課稅方式有所不同。 1. 境內結構型產品:從事境內結構型商品交易,應扣繳所得額之計算方式為,以契約期間產生之收入減除成本及必要費用之所得,採分離課稅。如果是中華民國居住之個人,扣繳稅款為所得額的10%,且該所得不再併入綜合所得總額課稅。若是境外客戶( OBU帳戶)從事境內結構型商品的交易,免扣繳所得稅。 2. 境外結構型產品:投資所得/損失依境外投資所得稅賦併計綜合所得稅申報,海外所得是算在基本稅額裡面。個人海外所得如果100萬元以下不用計入基本所得額且免申報。但若海外所得達100萬元以上,就要申報。基本所得額(國內+海外)有670萬的免稅額,稅率為20%。
結構型商品中,100%保本型的結構商品通常問題不大, 保本型的結構商品一般會跟定存類似,但畢竟結構型商品只是個通稱,分支的類型很多,仍需留意是否有什麼潛在風險。 需要特別注意的是不保本型的結構型商品, 一般應該是有足夠的專業知識、熟悉裡面的風險的人,且資產規模足夠,有充分分散投資的人,可以自行去評估。 而對大多數一般人來說,如果不了解商品結構,建議不要購買。 結構型金融商品讓銀行常打著「保本又高配息」的口號,去推給那些喜歡定存或配息的客戶,然而結構型商品通常經過複雜的包裝,普通投資人難以理解,且沒有能力去衡量其風險。 結構型金融商品最大的問題在於:你的交易對手不是別人,而是銀行本身。 但是投資人相對於銀行資訊非常不足,所以這些「不夠安全、高風險」的結構型產品才不在公開市場上流動, 高配息背後...
2023年11月19日 · 股票投資. 最後更新:2024-01-30. 如果某一家台股證券戶已經很久沒使用,想要註銷帳戶該怎麼做呢? 這篇文章市場先生介紹如何銷戶,要準備哪些文件,銷戶時又該注意哪些地方? 最後也會分享推薦的券商,提供給有需要的人作參考。 本文市場先生會告訴你: 如何註銷證券戶? 應準備哪些資料? 註銷證券戶的流程是什麼? 各家台股證券戶註銷方式總整理. 台股證券戶註銷常見Q&A. 證券開戶推薦 重點整理. 如何註銷證券戶? 應準備哪些資料? 證券商銷戶,指的是關閉證券帳戶,也就是買賣股票的帳戶。 註銷證券戶需要準備的文件不多,只需 本人攜帶雙證件 (身分證、健保卡)、原留印章和集保存摺 ,去證券公司現場辦理銷戶就可以, 不過要注意的是,銷戶都需要本人親自辦理,不能請其他人代辦。
2021年1月16日 · 債券 就是可以收利息的借據,一張債券是由幾個重要元素組成包含: 債券 票面金額 (面額) 、 票面利率 、 到期日 、 票息日期 。 如果對債券不熟悉,可先閱讀: 什麼是債券? 其中,票面金額 (Face Value,也稱票面價值、面值、面額),是計算債券報酬的一項重點。 這篇文章市場先生介紹債券票面價值Face Value,分為以下幾個部分: 本文市場先生會告訴你: 債券基本元素有哪些? 票面價值是什麼? 票面價值 vs. 帳面價值vs.市場價值. 債券發行的種類:票面利率vs.市場利率. 快速重點整理:債券票面價值是什麼? 債券基本元素有哪些? 在介紹債券 票面價值 (英文:Face Value)前,先認識一下債券重要的架構, 一張債券是由5個基本元素組成的: 1.
2022年12月13日 · 這篇文章市場先生會用圖解教學的方式,分享如何用MoneyDJ網站查詢共同基金資料,介紹MoneyDJ基金查詢的特色功能,幫助大家在基金投資前學會使用各種分析查詢工具。 【本文提到標的均為教學範例使用,無任何投資推薦之意。 基金投資有風險,申購前務必自行研究及詳閱公開說明書。 本文市場先生會告訴你: 如何用MoneyDJ網站的基礎功能查基金資料? MoneyDJ網站基金查詢 特色功能介紹. 註冊MoneyDJ免費會員解鎖基金查詢功能. MoneyDJ網站也可以直接申購基金. 快速總結. 如何用MoneyDJ網站的基礎功能查基金資料? 投資基金之前會需要做一些功課,如果不太清楚該怎麼做,建議先閱讀:基金投資前該做的功課有哪些? 基金挑選步驟教學.
2022年6月1日 · 股票投資. 最後更新:2022-06-22. 台股在將盤中原本的集合競價方式改為 逐筆交易, 這是一種快速配對交易的方式,下單委託方式也變成6種,多了市價單、ROD、IOC、FOK, 而實行逐筆交易時間則訂在時間為2020/03/23, 這項制度對於大戶、當沖交易者相對更有利,有機會成交在更好的價位。 實際上,無論是 期貨 、 選擇權 ,或是國外的 美股 ,其實很早就都是逐筆交易, 台股到現在才改算是進展的比較緩慢一點。 以下市場先生 逐筆交易懶人包做教學,介紹台股 逐筆交易制度 和原先制度的差異以及對投資人的影響: 本文市場先生會告訴你: 逐筆交易是什麼? 市價、限價、ROD、IOC、FOK是什麼? 逐筆交易下單的交易順序如何決定? ROD、IOC、FOK差在哪?
2023年11月29日 · 稅務與節稅. 最後更新:2023-12-06. 常常聽到定存利息如過單筆超過2萬元要扣10%的稅,以及2.11%的二代健保補充費,近年利率也有上升,如果存款金額較大,有什麼方法合法的節稅呢? 本文市場先生整理有關台幣/外幣定存的課稅規定,包括全年定存利息超過多少要被課稅、免稅額有多少、及儲蓄的節稅技巧,讓讀者可以快速了解定存怎麼存最划算。 本文市場先生會告訴你: 定存利息要課稅嗎? 定存利息要預扣稅金嗎? 定存利息要扣二代健保嗎? 外幣定存的利息跟匯差怎麼申報所得稅? 活存利息要課稅嗎? 列舉所得需注意:利息所得跟利息支出是互抵的. 定存金額多少合適? 不同利率試算. 當年利息超出免稅額怎麼辦? 能節稅的4種投資商品. 快速重點整理:定存怎麼樣可以避免被課稅? 定存利息要課稅嗎?