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    • 年金制度基本概念
    • 台灣的年金制度有什麼問題?
    • 年金改革爭議及年金改革草案說明
    • 結論

    一、隨收隨付制(Pay-as-you-go) 隨收隨付制從歐洲那邊開始的制度,精神是這世代的人繳費去運用在上世代人的年金支出 也就是說所有的年金支出的經費來源都是來自於當代人口,因為世代會交替,人口如果維持穩定的發展,這制度基本上能讓基金永續的。 有些國家在年金改革的過程中,有發現因為平均餘命拉長以及人口結構改變等問題,會讓這制度的基金產生破產危機,因此設置了準備金,概念就是假設正在領取年金的世代因為各項因素導致基金無法支應時,還有編列的準備金可以去支應所需要的年金支出。 發展起步較早且制度較完善的德國,就是使用隨收隨付制的概念在進行,德國有規劃了基金準備金,預防年金忽然崩盤,但準備的金額只足夠支付 1-2 期基金所需,也不是常態的準備全額準備金。 台灣的年金基金使用制度上是學習歐洲走隨收隨付制,但台灣在基金籌募時並沒有設置準備金。台灣因為人口持續老化以及出生率持續降低的影響,在隨收隨付制的影響下,年金必須進行改革,否則將會有不可逆的悲慘後果。 台灣現行相關退休基金繳納的最主要族群是來自於 6-8 年級世代的繳費(5 年級準備退休),身為戰後嬰兒潮第二代的 6-8 年級生,因為人口基數多,所以基金運作暫時沒問題。 但當 6-8 年級世代陸續開始領年金時,因為 9 年級以及未來的 10 年級 11 年級人口不夠了,而因為那時候可能因為醫療技術跟壽命的延長,5-7 年級可能仍持續在領年金… 因此年金破產的疑慮才會出現在台灣… 二、恩給制 在沒有年金基金的概念出現時,退休金的經費來源來自於政府所編列的預算 由政府負擔完全支付責任,因為早期公教人員的收入及所得較低 同時公教人員必須效忠政府以及接受較高的限制與較低的薪資給付。 因為這些族群犧牲了一定程度的權利,所以這些退休人員無須自行提撥退休基金 所有退休給付來自於政府所編列的預算,這項制度就稱為恩給制 這也是一種軍公教人員與政府之間的特別權利關係… 三、退休給付的組成 雖然大家一直講著退休金,但不見得每個人都會知道退休給付的組成。在台灣,白話的說,退休給付的是由「保險」+「退休金」兩筆所組合而成 軍公教人員是「公保養老(年金)給付」+「退休金」一般勞工是「勞保老年給付」+「勞退退休金」。 因此軍公教人員每個月會提撥兩筆錢,分別繳納公保跟退撫基金,而勞工則是繳交勞保以及勞退新制退休金兩種… 兩種費用的精神跟經費制度不太...

    一、18%存續的問題 前面有提到公教人員的退撫制度是在民國 84 年以後所成立的,因此可以分為 4 類公務員: 1. 已退休無新制者 2. 已退休有新舊年資者 3. 現職有新舊年資者 4. 現職無舊年資者 其中以第 1 類,在民國 84 年以前就退休的公務員而言,因為他們退休給付全部都為恩給制 因為政府對公教人員附有完全給付責任,所以 18%優存帳戶就是他們的退休給付來源 這也是其中一個反對改革 18%族群的最主要訴求依據… 第 2 類跟第 3 類的公務員而言,因為併有民國 84 年以前的年資 然而 18%優存帳戶是屬於恩給制,因此第 2 類跟第 3 類公教人員退休時 除了「保險」+「退休金」外,還可以多領 18%的利息補貼.. 部份高階公務員的實際所得替代率在加種之後可能高於或接近 100% 這些是台面上例如來西之類的抗爭者所不敢提及的部份… 至於第 4 類公務員呢,因為自始自終都沒有 18%,退休也設定是「保險」+「退休金」所以是最衰的一群,必須承擔 18%的歷史罵名,而退休給付也因為已經是調整過的版本。 因此從任職公務員開始,就註定這族群相較於過往那些遠古公務員而言 是繳很多,領很少,繳的用來支付上一代支出卻又必須背負罵名以及被改革的可憐族群。因為這族群的公教人員根本看不到退休金,制度就要被改了.. 而現在檯面上領錢領到爽,又不停抗爭改革的可能都是那些第 2 類跟第 3 類的公務員… 二、所得替代率是什麼?該不該改? 所得替代率白話的說就是指老年所領到的錢,相較於在職薪資的比例… 現行公教人員退撫新制大致都是設定退休後的所得替代率的 70%,勞工保險也是設定 70% 然而問題在於: 1. 公教保險、公教退撫基金是各自計算 70%的所得替代率,而恩給制的 18%沒列入… 實際加總之後,真實的所得替代率一定高過 70%,高階公務員破百也很有可能。 2. 勞工保險設有投保天花板,實際薪資低於 43900 元的人,其所得替代率勉強可答標 但對於實領薪資高於 43900 的人來說,實際所得替代率絕對遠低於 70%… 三、年資給付率 前面有提到 DB 制的特性是將個人退休金以平均年限的方式,讓人從年輕支付到老 給付公式大致上是 年資*投保級距(薪資)*年資給付率。 給付率變成是一種誘因,讓人產生願景,能知道未來大致上能領多少錢,因而願意繳款 台灣的勞保年金給付率原先...

    一、優惠存款 18%的存廢 對於前面提到的 4 類公務員而言,第 1 類的公務員因為國家跟他們之間的特別權利義務關係 因此貿然廢掉 18%,也就是毀棄當時的給付責任,因此必須有替代方案… 而對於第 2 類跟第 3 類的公務員而言呢,因為 18%是屬於恩給制的年金 確實他們的公務生涯中實際有經歷過那些歲月,且當時政府確實有承諾完全給付。 因此,政府貿然將這 18%取消,確實會有違反信賴保護原則的疑慮,但因為這些公務員也是有退撫新制的年金,同時可以領取到退撫新制的退休給付,政府並不是毀棄所謂的給付責任。因此似乎在折衷或是妥協之下,這次年金改革中決定訂定最低給付水準,未來低於給付水準的不受影響,高於水準的則是降低整體所得替代率,讓 18%逐年減少並走入歷史.. 就我看來,這次訂定的年金給付地板,就是為了第 1 類的公務員而訂定… 而第 2 類跟第 3 類的公務員因為有信賴保護原則的關係,而沒有貿然取消 18% 先行設定了 6 年的緩衝期做因應… 二、年金給付之薪資依據為什麼要改為提高為 15 年平均? 因為現行勞保基金的問題在於正在領給付的人其實沒繳很多錢進去基金,計算年金給付時又只採計投保薪資最高的 60 個月,許多人因此在前半生都投保很低的薪資,等到快退休時再逐步調高投保薪資… 長期影響就造成了年金給付的負擔以及不公平… 所以這次的年金改革草案才會決定調整勞保年金的基算薪資,讓他從 60 個月變成 15 年 這樣才可以根絕長期以來勞保基金挹注不足的問題… 三、軍公教繳的多領的多,何錯之有? 許多軍公教主張他們繳的多,退休給付當然也應該領的多,何錯之有? 這說法在某些程度來說是對的,但我認為只對一半,說明如下: 軍公教人員在 DB 制度下公式中,被賦予了必須提撥較高的退休準備金的義務 因此對於符合退撫新制的公務員而言,在 DB 制(薪資*年資*年資給付率)設定之下 確實會因為他每個月繳的多,提撥的多,因此領的多,但領這麼多合理嗎?這就是必須思考的問題.. 因為公式被設定成這樣,所以他們可以領這麼多,所以他們的訴求合法,但是否該領這麼多?合理嗎?這就是需要透過年金改革去討論的… 而前面提到的第 2 類跟第 3 類公務員,因為他們的退休給付在現行上會多了恩給制的 18% 所以整體加總之後,實際的所得替代率會遠高於純第 4 類的公務員。 退撫舊制的年資累計跟退休給付,也...

    綜合上面說的,其實年金改革所牽扯到的問題層面很多,不是簡單一篇文章就能解釋完。台灣的年金制度需要改革嗎?我個人的立場是絕對要改革,而且越快越好 。 現行公教人員退休後能領到的額度就我個人感覺,確實額度高了許多 但無腦批判軍公教人員,說真的只是分裂族群而無助於議題的討論… 對於多數的公務人員來說,制度不是他訂的,甚至都還看不到退休金… 但他們卻必須承接及承擔絕大多數的罵名,這也是會有許多公教人員出來抗爭的原因。 而勞保、公保、勞退、退撫基金都有他制度好的地方跟不足的地方 每個人講論述的都有他的立基點存在,但也都有保留一些東西沒說的太清楚 有些東西是對的,有些東西對一半,看你是站在哪個位置以及怎樣看待而已.. 年金改革的議題其實在 2012 年前後就有許多的改革聲浪傳出 我上面寫的這些論述內容其實都是來自於 2012 年的社區發展季刊 2012 年已經距離 5 年了,過去的政府單位明明知道年金問題卻不願意解決。 現在的執政黨願意跳出來進行改善跟改革,至少是一條友善的道路,雖然改革的人必然必須承擔罵名與各界壓力,但如果不做就真的會集體毀滅。執政黨願意跳出來進行改革,雖然改革某種程度上也是在解決未來可能的社會問題,但總比什麼都不做的好… 最後補個八卦,會成立年金改革委員會,其實是在 2012 年時 政府委託學術單位進行年金改革的制度方向研究,結果呈現了不管怎樣改都會有聲浪出現。所以這單位建議未來政府採用集體公開討論的方式進行年金改革,利用全民對話討論,無論改革意見是怎樣,透過輿論以及全民的對話討論,讓每個階層的人都能了解問題的癥結。 就現在的年金改革來看,現在的政府採行了當年的建議,讓全民共同討論,也讓全民看到了許多支持改革跟反對改革的論述。其實某種程度而言,這樣也不錯,讓全民都知道問題所在 改革的社會共識也因此比較具備代表性… 延伸閱讀: 【我是基層公務員我挺改革】致李來希:我沒有偉大情操,只想要年金別破產 【我是老師,我支持改革】年金破產不是我們的錯,但改變不了我們是既得利益者的事實 一位軍公教子弟心聲:年金被砍令人委屈嗎?請先了解退撫制度改革的重點 更多年金改革文章請看→ 特企・聚焦 / 領 18%錯了嗎? (本文經原作者 mounter授權轉載,並同意 BuzzOrange 編寫導讀與修訂標題。首圖來源:中央社)

  1. 新制勞退基金 | BuzzOrange

    buzzorange.com/tag/新制勞退基金

    關鍵字 / 新制勞退基金 Posted on 2020/02/04 2020/02/04 【台灣退休金不畏世界經濟動盪】勞動基金破紀錄大賺 4735 億!每位勞工拿 2.2 萬紅包前,須先符 3 條件 Posted on 2020/02/04 2020/02/04 324 分享

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  3. 勞工領分紅有 3 前提. 勞動部公布勞動基金 2019 年全年度收益數及收益率, 勞動基金去年大賺 4735 億元,光 12 月就進帳 608 億元,全年收益率達 11.81%創歷史新高;攸關勞工退休金分配的新制勞退收益數達 2670.1 億元,若以 1180 萬個勞退帳戶計算,平均每戶可分 ...

  4. 雖然勞退新制的個人帳戶制有兩年期定存的保障,但這個保證報酬率,連抗通膨都有困難,更難幫勞工賺到足夠的退休金。 在世界銀行推行的三層制年金規劃,第一層是指政府提供的社會保險,第二層是雇主提供的職業保險,第三層則是個人的商業保險。

  5. 2005 年 7 月「勞退新制」實施後,資遣費一年只有半個月基數,比舊制少一半,且設定「最高 6 個月(12 年年資者)」的上限天花板。

  6. 尤其,調整固定薪資,長遠來看也同時放大員工的退休金,因為以退休金舊制來說,計算方式是以退休前 6 個月的薪資做基礎,退休金新制則是要求雇主每月提撥不低於每月工資 6% 的勞退金到勞工個人專戶中,不管使用舊制或新制,本薪提高都會放大退休金。 ...

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  8. 以這次年金改革來說,主要是因為現在的人口結構,經濟環境,都跟 20 年前退撫新制設計時相差很多。 如果,我們國家財政理想,根本不需要談年金改革,問題是,短期內全球經濟環境都不可能變好,能提升的基金投資報酬率有限,所以只能朝減少付出的方向修正,這是大家 ...

  9. 陳菊在勞委會期間推動的許多政策,最重要當屬勞退新制,許立明回憶,「如果沒有賴清德在衛環委員會幫忙奔波協調,也不會通過。 或許是長時間的觀察,陳菊對這個同屬新潮流系的小老弟,很早就認定他是新生代的未來之星、值得栽培。

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